13-14-15.Операции коммерческого банка.

Результатом банковской деятельности является банковский продукт, как продукт коллективного труда банковского персонала в целом. Данный продукт свойствен только для банков. Ни один другой экономический субъект платежные средства не эмитирует, это делает только банк.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности.

На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции.

На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов.

На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, гарантии, хранение ценностей, консультирование и др.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой процесс создания банковского продукта. Услугами являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др.

Услуга предполагает осуществление операций. Банковской услугой является одна или несколько операций бан­ка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Услуги коммерческих банков означают проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся: нематериальная сущ­ность; продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляют банкиры; проведение банковских операций и оказание услуг регламентируется в зако­нодательном порядке; создатель новой банковской услуги не имеет ав­торских прав: система предоставления банковских операций и услуг интегрирована, поскольку банки вы­полняют их в комплексе, как набор банковских операций и услуг.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта.

Любая банковская операция представляет собой одну или несколько гражданско-правовых сделок.

Коммерческие банки вправе совершать три группы, сделок:

1. банковские операции, которые составляют непосредственный предмет деятельности (первая группа сделок);

2. сделки, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (закупка бумаги, аренда помещения и т. п.) (вторая группа сделок);

3. а также ряд других небанковских сделок, не запрещен­ных законом, но не включаемых во вторую группу (например, учреждение других предприятий и организаций) (третья группа сделок).

Для осуществления банковских операций требуется лицензия Банка России (ст. 11 Закона о банковской деятельности). Для осуществления второй и третьей групп сделок, совершаемых коммерческими банками, лицензии не требуется.

Типовые операции коммерческих банков можно классифицировать следующим образом:

1. Пассивные – формирование банковских ресурсов;

2. Активные – использование банковских ресурсов;

3. Комиссионно-посреднические и доверительные операции:

Пассивные операции – это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Для коммерческого банка проведение пассивных операций является первичным по отношению к активным, так как монопольное право эмиссии принадлежит центральным банкам.

Выделяют четыре формы пассивных операций банка.

1. Операции формирования и увеличения уставного капитала банка;

2. Операции формирования прибыли, фондов банков;

3. Депозитные операции банка - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета;

4. Недепозитные (внедепозитные) операции - эмиссия собственных ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов.

Депозитные операции коммерческого банка – операции привлечения денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета.

Главным недостатком привлечения вкладов (депозитов) состоит в значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме этого, привлечение средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от вкладчиков, а не самого банка.

Основная классификация вкладов (депозитов) определяется типом вкладчика (физическое или юридическое лицо) и сроком изъятия (срочные и до востребования). Депозиты можно разделить на:

1. Депозиты "до востребования";

2. Срочные депозиты;

3. Сберегательные вклады населения.

Депозиты "до востребования" – денежные средства юридических лиц, привлеченные банком на условиях «до востребования», т.е. для владельцев денежных средств предусматривается режим свободного пополнения и использования средств с этих счетов.

Депозиты "до востребования" в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, классифицируются на:

1. Средства на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности;

2. средства на корреспондентских счетах банков-корреспондентов;

3. средства в расчетах;

4. средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов

5. и другие

Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы (расчетные, текущие счета). Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.

Срочные депозиты – это денежные средства юридических лиц, привлеченные банком на фиксированный срок.

Срочные депозиты подразделяются на:

1. собственно срочные депозиты – в договоре указывается конкретный срок хранения денег на счете в банке;

2.

Средства срочных депозитов не могут использоваться для расчетов и платежей, к срочным депозитным счетам не принимаются расчетные документы.

Сберегательные вклады - денежные средства физических лиц, привлеченные банком на счета до востребования или фиксированный срок.

Существуют различные виды сберегательных вкладов:

1. «до востребования», текущие сберегательные счета;

2. срочные;

3. срочные с дополнительными взносами;

4. целевые сберегательные вклады;

5. выигрышные

6. и т.д.

Недостатки сберегательных вкладов для банков:

- подверженность этих вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банком;

- неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Эмиссия собственных ценных бумаг - выпуск банками облигаций, векселей, сертификатов.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе. Депозитный и сберегательный сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Сертификат - денежный документ-удостоверение.

Вкладчики (или бенефициары) имеют право на получение после истечения установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему или могут уступить свои права третьим лицам. По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения совсем иная, чем у акций и облигаций.

Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты. Сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом. Классификация банковских сертификатов: 1. В зависимости от категории вкладчиков: - депозитные сертификаты - выдаются юридическим лицам (организациям); - сберегательные сертификаты - выдаются физическим лицам (гражданам); 2. по способу выпуска: - сертификаты, выпускаемые в разовом порядке; - сертификаты, выпускаемые сериями; 3. по способу оформления: - именные; - на предъявителя; 4. по условиям выплаты процентов: - с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения срока обращения сертификата; - с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Привлечение кредитов и участие в программах финансирования.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов. Межбанковский кредит представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства. Привлечение межбанковских кредитов осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников.

Межбанковский кредит, по сравнению с другими видами привлеченных средств, обладает существенным преимуществами:

- это самый оперативный источник для поддержания ликвидности баланса банков, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов;

- наличие развитого рынка МБК позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности;

- перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, рынок МБК повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом;

- к МБК (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

Кроме межбанковских кредитов возможно централизованное получение кредитов в рамках государственных и межгосударственных программ.

В результате пассивных операций формируются собственный и заемный капиталы коммерческого банка

Активные операции банков – это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. К активным операциям относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу потому, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту возможность получе­ния необходимых ему средств, а себе – получение доходов, прибыли. Это достигается разными спосо­бами: либо банк предоставляет клиенту средства по кредитному договору, либо покупает у него долговое требование к третьему лицу или к третьим лицам (учетная или дисконтная операция), либо принимает на себя ответственность за клиента перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит).

Активы КБ можно разделить на 5 категории: 1) денежные средства, кассовая наличность и приравненные к ней средства (денежный капитал); 2) инвестиции в ценные бумаги (фиктивный капитал); 3) ссуды; 4) здания и оборудование (капитализированные средства); 5) дебиторская задолженность и прочие активы (иммобилизованные средства).

Основными активными операциями коммерческого банка являются:

1. учетно-ссудные операции;

2. Операции с ценными бумагами;

3. Инвестиционные операции.

Учетно-ссудные операции составляют основу деятельности банка, являются основным источником доходов. Основными принципами проведения учетно-ссудных операций являются: обеспеченность, возвратность, срочность, платежность и целевой характер.

Наиболее простой формой проведения ссудной операции является выдача ссуд с использованием ссудного счета. При этом сумма предоставляемого кредита перечисляется со ссудного счета на расчетные счета клиента или его контрагентов.

Коммерческие банки обладают достаточно широким инструментарием проведения ссудных операций. Классификация ссудных операций может осуществляться по следующим признакам:

1. По типам заемщиков:

- правительству и местным органам власти;

- юридическим лицам;

- населению.

2. По срокам пользования:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

- долгосрочные (свыше 5 лет).

3. По сфере функционирования:

- сфера производства;

- сферу обращения.

4. По отраслевой принадлежности заемщиков:

- промышленность;

- торговля;

- сельское хозяйство;

- транспорт.

5. По характеру обеспечения:

- залоговые;

- гарантированные;

- застрахованные;

- необеспеченные (бланковые).

6. По методам погашения и предоставления:

- единовременно;

- частями (траншами).

К учетно-ссудным операциям принято относить, кроме того, факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, то есть банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на длительный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям–арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах, среди которых наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний.

Другой активной операцией коммерческих банков является их деятельность на рынке ценных бумаг, проведение учетных и спекулятивных операций с ценными бумагами.

Операции с ценными бумагами, обладая сравнительно меньшей доходностью по сравнению со ссудными операциями, проводятся исходя из стремления банка регулировать своею платежеспособность и ликвидность. Вложения в ликвидные ценные бумаги позволяют банку при необходимости легко реализовать их и совершить платежи по корреспондентскому счету. Достаточно часто портфель ликвидных ценных бумаг называют "подушкой ликвидности" (резервы ликвидности второго порядка).

В ходе проведения инвестиционных операций коммерческие банки выступают в качестве инвестора, приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, ликвидностью, объёмом рисковых активов, объёмом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

С учетом ликвидности активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы – денежные средства и вложения в высоколиквидные ценные бумаги, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

2. Ликвидные (текущие) активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

3. Долгосрочные активы – активы (кредитные требования) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

С учетом риска активы делятся на 5 групп:

1 группа – безрисковые активы

К ним относятся например:

- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России (коэффициент риска 0 %),

- наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы (коэффициент риска 2 %),

- вложения в долговые обязательства Российской Федерации (коэффициент риска 0 %),

- вложения в облигации Банка России (коэффициент риска 0 %).

2 группа активов - низкоризковые активы (с коэффициентом риска 10%):

- кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией;

- кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа группы развитых стран";

- кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках.

3 группа активов – активы со средней степенью риска (с коэффициентом риска 20%): - вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления,

- кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг РФ, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления или облигаций Банка России

- кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления

4 группа активов - активы с повышенной степенью риска (с коэффициентом риска 50%)

- средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран",

- вложения в ценные бумаги для перепродажи.

5 группа активов – высокорисковые активы (с коэффициентом риска 100%)

- все прочие активы банка.

С учетом доходности активы можно разделить на:

1. приносящие доход – например, предоставленные ссуды, вложения в ценные бумаги;

2. не приносящие доход – например, денежные средства, вложения в основные средства.

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам.

Посреднические услуги банков – это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

Развитие посреднических и нетрадиционных (дополнительных) операций коммерческими банками связано с необходимостью:

1. улучшить качество обслуживания клиентов, предлагая широкий круг банковских операций, превращаясь в «финансовые супермаркеты»;

2. привлечь новых клиентов, предлагая более широкий круг услуг, более разнообразные и качественные услуги, чем в других банках;

3. расширить состав источников доходов, прибыли;

4. диверсифицировать риски банковской деятельности, предоставляя разнообразные (в т.ч. и с учетом риска) банковские операции;

5. улучшить структуру баланса банка, его ликвидность.

Основу развития посреднических услуг составляют:

1. относительная свобода, предоставленная законодательством, регулирующим банковскую деятельность;

2. размер банка и наличие квалифицированного персонала, обладающего специфическими знаниями по проведению посреднических операций.

Посреднические услуги включают в себя:

1. Расчетно-кассовые обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, пластиковые карты;

2. Брокерское обслуживание;

3. Консалтинг и финансовый анализ;

4. Хранение ценностей;

5. Доверительные (трастовые) услуги банков – операции по управлению активами клиентов от своего имени по их поручению.

6. и другие.

Банковские услуги развиваются динамично: с 50-х гг. XX века банки начинают расширять перечень услуг, оказываемых населению, что позволяет в промышленно-развитых странах обслуживать до 80% населения, что стало возможным в связи со значительным расширением технических возможностей и технологий (Банк-клиент, Интернет, WAP).