4.4. Оценка эффективности активных операций
Наиболее общим показателем, характеризующим результативность
работы с уже привлеченными средствами клиентов, является коэффициент
использования кредитных ресурсов (Ки):
Размещенные средства
Ки =
Привлеченные средства
где Размещение - средний остаток размещенных средств, в который включаются ссудная задолженность в рублях и иностранной валюте, вложения в различные ценные бумаги, инвалюту, лизинговые операции и т.д.;
Привлечение - средний остаток привлеченных средств (остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц, вклады и депозиты, межбанковские кредиты и т.д.).
Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.
Для оценки результативности работы по повышению доходности может применяться коэффициент эффективности использования активов. Он рассчитывается как отношение средних остатков по активным счетам, приносящим доход, к средним остаткам по всем активным счетам. Этот коэффициент показывает, какая часть активов приносит доход:
Кэ
Доходные активы
Валюта баланса
Обобщающую оценку качества выданных ссуд дают коэффициенты просроченной (Кпроср) и проблемной (Кпроб) кредитной задолженности:
Зпроср
Зобщ
Зобщ
Кпроср
где Зпроср - просроченная ссудная задолженность юридических и физических лиц;
Зпроб - проблемная ссудная задолженность, включающая просроченную задолженность и все ссуды, по которым имеются нарушения графиков платежей, предусмотренных кредитными договорами;
Зобщ - общий объем ссудной задолженности, включая перераспределенные средства, переданные Головной конторе банка (для филиалов).
В целях подготовки предложений по сокращению кредитного риска и проведения углубленного анализа результатов кредитования рекомендуется группировать выданные ссуды по различным категориям заемщиков и анализировать сложившуюся ситуацию по каждой группе отдельно.
Например, заемщиков целесообразно классифицировать по отраслям народного хозяйства: промышленность, сельское хозяйство, транспорт, строительство, торговля и др. С точки зрения юридического статуса клиентов все кредиты делятся на межбанковские, юридическим (в т.ч. государственным) и физическим лицам. Естественно, результативность кредитования по различным группам (доходность, уровень проблемности и т.п.) существенно отличается. Поэтому подробное изучение групповых отличий позволит разработать предложения по дальнейшему повышению эффективности кредитной работы.Эффективность покупки-продажи иностранной валюты можно оценить при помощи коэффициента доходности валютных операций (Квал):
ПС - ВС 360
Квал = х х 100%
ВС П
где ПС - средства, полученные от продажи инвалюты;
ВС - средства, вложенные в приобретение инвалюты;
П - период с момента приобретения до момента продажи инвалюты (в
днях).