Прочие операции
Развитие кредитных отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь, банковских гарантий (поручительств).
Банковская гарантия означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств. Если иное не предусмотрено договором, должник и гарант (поручитель) несут солидарную ответственность перед кредитором.
Нормативной базой для гарантийных операций коммерческих банков России являются Гражданский кодекс РФ (п. 6, ч. 1, гл. 23), Закон «О банках и банковской деятельности», Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», а также инструкции, регулирующие валютные операции коммерческих банков.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ в качестве банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала денежную сумму по предъявлении принципалом письменного требования об ее уплате (ст. 368).
В зарубежной и российской практике применяются различные виды банковских гарантий, выдаваемых кредитными организациями: безотзывная гарантия — это гарантия, которая не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком-гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором (согласно российскому законодательству, банковская гарантия, как правило, носит безотзывный характер);
отзывная гарантия, которую гарант может в любой момент и без предварительного уведомления кредитора аннулировать (в этих случаях кредиторы должны быть внимательны и предусмотрительны); прямая — гарантия выставляется банком-плательщиком; косвенная — гарантия выставляется через третий банк; простые гарантии — гарантии, предоставляемые банком по поручению своего клиента в пользу его контрагента; контр гарантии означают, что банк-гарант, обращаясь к банку-корреспонденту с просьбой выставить контрагенту его клиента гарантию, обеспечивает ему при наступлении гарантийного случая возмещение выплаченной суммы; синдицированные гарантии используются в тех случаях, когда запрашиваемые суммы гарантий превышают возможности одного банка.
В этом случае между двумя или несколькими банками заключается соглашение, по которому в гарантийном случае каждый из них получит свою долю гарантийной суммы; ограниченные — гарантии, по которым гарант отвечает только за часть обязательств, выраженных в конкретной сумме; неограниченные — гарантии, по которым гарант отвечает за всю сумму обязательств заемщика; платежные — гарантирование платежей по векселям, аккредитивам, инкассовым операциям; договорные — гарантии, подлежащие исполнению по контракту; условные — гарантии, которые банк выплачивает только при определенных условиях, т.е. при документальном подтверждении того, что партнер клиента выполнил все договорные условия либо документально подтвердил, что клиент, чей платеж гарантируется банком, не выполнил своих обязательств; безусловные — при предоставлении данной гарантии выплата осуществляется без учета каких-либо'возражений клиента, по поручению которого банк выдал гарантию.Большинство гарантий не выплачиваются, банк обычно выдает поручительство или гарантии только клиентам, имеющим надежную финансовую репутацию или надежное обеспечение, поскольку при наступлении гарантийного случая могут быть использованы банковские ресурсы.
Риски, связанные с принятием коммерческими банками поручительств и выдачей гарантий, аналогичны рискам, которые они несут при выдаче кредита и связи с этим. Методы страхования риска аналогичны, они определяются Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» от I октября 1997 г. (с изменениями и до-
полнениими). Суммы поручительств и гарантийных обязательств банка влияют на нормативы ликвидности (норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности НЗ, норматив долгосрочной ликвидности Н4 и норматив обшей ликвидности Н5), а также и на другие нормативы: Н7 — «максимальный размер крупных кредитных рисков», устанавливаемый как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка (максимально допустимое значение данного норматива устанавливается в размере 800%); НЮ — «максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу» (максимально допустимое значение НЮ на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%); HI0.1 — «совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу» (данный норматив не должен превышать 3% собственных средств банка).
При определении возможностей и размера предоставления гарантий учитываются следующие факторы: объем возможного кредита на одного заемщика,
» размер собственного капитала клиента, цель и качество сделки, по которой банк выступает гарантом, надежность обеспечения, возможность банка взять на себя обязательство по гарантированию, кредитованию полностью или частично, вопросы погашения выделенного кредита детально проработаны гарантом.
Все отношения между кредитором и гарантом определяются в договоре банковской гарантии, который должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого правила ведет к признанию договора недействительным. Гарантия оформляется либо подписанием двустороннего договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.
Гарантийное письмо — это документ, удостоверяющий договор между банком-кредитором и гарантом. Из договора банковской гарантии должно ясно следовать, за исполнение какого обязательства дана гарантия, кому она дана и за кого (наименование должника).
Законом предусматриваются самые различные обстоятельства, когда обязательства банка-гаранта перед кредитором прекращаются. Это происходит в следующих случаях: когда кредитору уплачена сумма, на которую выдана гарантия; в случае определенного в гарантии срока, на который она выдана;
в случае отказа кредитора от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту; вследствие отказа кредитора от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.
За выдачу банковской гарантии заемщик уплачивает гаранту вознаграждение.
В зарубежной практике банковская гарантия получила широкое распространение. В условиях жесткой конкуренции на этом рынке услуг сложились довольно умеренные ставки банков-гарантов, которые составляют 0,1—0.8% от суммы гарантии. В России в условиях экономической и правовой нестабильности, высоких банковских рисков этот показатель достигает 4—10%.
Банки взимают комиссионные за следующие операции: выдачу гарантий (поручительств), подтверждение гарантий, изменение условий гарантий, исполнение банком гарантии.
Гарантийными операциями в коммерческом банке обычно занимаются специализированные отделы — управление, либо отдел гарантий, либо юридический отдел.
Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг). Банки заинтересованы в предоставлении клиентам консультационных услуг по многим операциям, выполняемым ими для привлечения новых клиентов. К консалтинговым услугам можно отнести следующие: консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих валютных счетов; консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке (анализ фондового рынка, оценка инвестиционного портфеля, информационное обслуживание и т.д.); консультации по оформлению расчетных документов, поступающих в банк.
Подобные консультационные услуги — необходимая часть операций банка, они позволяют повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу. Комплексное обслуживание клиентов банка — от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений — осуществляется с помощью консалтинговых операций.
Выводы
К посредническим операциям относятся: лизинговые, факторинговые, трастоные, выдача гарантий (поручительств) и консалтинговые операции. Лизинговые операции основаны на предоставлении в аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного использования. Необходимость обновления основных фондов, недостаточность ресурсов для этого у отечественных предприятий вызывает интерес к лизинговым операциям. Развитию лизинга будет способствовать наличие достаточной ресурсной базы банков длительного характера, развитие рынка средств производства, страхования. Основная цель факторингового обслуживания — это инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.
Поскольку риск неплатежа полностью ложился на банк-посредник, огромные потери от неплатежей заставили банки в середине 90-х годов практически полностью отказаться от проведения факторинговых операций. Заинтересованность клиента в передаче банку отдельных функций по управлению его имуществом объясняется возможностями использования практического опыта и высокого профессионализма сотрудников банка, оказывающего данные услуги. Заключая трастовый договор, доверитель поручает банку распоряжаться своими временно свободными средствами с целью получения максимального дохода. При этом клиент остается их полноправным собственником, банку перелаются лишь полномочия распоряжаться этими средствами в течение определенного срока. Совершая операции со средствами клиента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента. Развитие кредитных отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь, банковских гарантий (поручительств). Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг). Банки заинтересованы в предоставлении клиентам консультационных услуг по многим операциям, выполняемым ими для привлечения новых клиентов. Консультационные услуги — необходимая часть операций банка, они позволяют повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу.
Термины и понятия
Лизинг
Лизин гополучател г»
Лизинговая плата
Лизингодатель
Страхование имущества
Состав участников лизинга
Комиссия
Дополнительные услуги Объем обслуживания Аннуитет Факторинг
Факторинг с финансированием и без финансирования Открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг Факторинг с правом регресса и без права регресса Внутренний и международный факторинг Трастовые операции Активные и пассивные трасты Банковская гарантия (поручительство)
Гарантийное письмо Консалтинговые операции
Вопросы для самостоятельной работы В чем сущность лизинговой сделки? Назовите участников лизинговой сделки. Преимущества лизинга для банка и для предприятия. Назовите виды лизинга исходя из разных критериев. Как строится организация лизинговой сделки? Какие разделы должен включать лизинговый договор? Участники факторинговых операций. Порядок осуществления факторинговых операций. Дайте характеристику видов факторинга. Что подразумевают под трастовыми операциями?
И. Назовите распространенные трастовые услуги, предоставляемые банками. Что такое банковская гарантия (поручительство)? Какие факторы учитываются при предоставлении гарантий? В чем сущность консалтинговых операций?
Современная мировая экономика во все большей степени становится взаимосвязанной и взаимозависимой. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто не является приемлемой формой платежа в других странах. Торговля валютой производится на рынках обмена иностранной валюты — валютных рынках, основное направление деятельности которых — содействовать международным инвестициям и торговле.
Участники международных расчетно-платежных отношений, представляя отдельные области внешнеэкономической деятельности конкретной страны, одновременно являются участниками мирового валютного рынка. Оперируя на нем, они выражают свои экономические интересы.
Одним из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки — основные субъекты, формирующие валютно-кредитную политику и осуществляющие валютно-расчетные операции. Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской валютной торговли; причем это относится как к собственным валютным операциям банка, так и, во все большей степени, к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.
Коммерческие банки осуществляют следующие валютные операции: открытие и ведение валютных счетов клиентуры; операции по привлечению и размещению валютных средств; банковские и небанковские операции; экспортно-импортные операции; операции неторгового характера; операции с ценными бумагами в иностранной валюте; валютные депозитные и конверсионные операции; операции по купле и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с иностранными банками и др.; валютные операции, связанные с совместной деятельностью.