ПРАКТИКУМ

Запитання для самоконтролю

1. Які суттєві ознаки характеризують специфічність категорії страхування?

2. У чому полягає економічна сутність страхування?

3. Які функції властиві страхуванню?

4.

5. Що включають страхові відносини?

6. У яких формах створюються страхові фонди?

7. У чому полягає сутність самострахування?

8. Яким чином здійснюється централізоване страхове забезпечення?

9. Як формуються колективні страхові фонди?

10. У яких формах може проводитись страхування?

11. Як класифікується страхування залежно від об’єктів страхових відносин?

12. Що виступає об’єктом страхування в особистому і медичному страхуванні?

13. Що таке страховий ринок?

14. Які існують організаційно-правові форми страхових компаній?

15. Що являють собою страхове поле і страховий портфель?

16. Як забезпечується державне регулювання страхового ринку?

17. Назвіть основні функції Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України.

18. Розкрийте основні напрями вдосконалення державної політики у галузі страхування.

Питання для обговорення на семінарських заняттях

1. Історія виникнення та розвитку страхування.

2. Принципи страхування та їх характеристика.

3. Специфічні поняття і терміни, які використовуються у вітчизняному та міжнародному страхуванні.

4. Страховий ринок та державне регулювання.

5. Страхова послуга й особливості її реалізації.

6. Роль посередників на страховому ринку України.

7. Страхування підприємницьких ризиків.

8. Права і обов’язки сторін за договором страхування.

Теми рефератів

1. Класифікація економічних ризиків та їх місце у страхуванні.

2. Страхування — важливий економічний важіль стабілізації ринкової економіки.

3. Основні сфери впливу розвитку страхування на соціально-економічний стан суспільства.

4. Фінансові механізми стабілізації та розвитку страхової справи в Україні.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1.

а) фізична або юридична особа, яка самостійно здійснює страхові операції;

б) штатний працівник страхової компанії;

в) фізична особа, яка за дорученням страховика укладає договір страховика;

г) юридична особа, яка від свого імені та за дорученням страховика виконує частину його страхової діяльності.

2. Страховий тариф — це:

а) ставка страхового внеску з одиниці страхової суми за весь період страхування;

б) ставка страхового відшкодування;

в) ставка страхового внеску з одиниці страхової суми за певний період страхування;

г) немає правильної відповіді.

3. Страховий інтерес — це:

а) усвідомлена потреба у страховому захисті майна, доходів, життя громадян;

б) міра економічної зацікавленості участі страховика і страхувальника у страхових відносинах;

в) вартість застрахованого майна і можливість отримання відшкодування внаслідок настання страхового випадку;

г) страхова сума в яку оцінюється можливий збиток страховика при виплаті страхового відшкодування страхувальникам.

4. Обов’язками страхувальника є:

а) вчасно вносити страхові платежі та повідомляти страховика про настання страхового випадку;

б) тримати в таємниці договірні умови страхування зі страховиком;

в) вимагати від страховиків відшкодувати збитки в разі відмови у виплаті страхових сум;

г) правильні відповіді а і б.

5. Які причини виникнення та існування страхування:

а) захист майнових інтересів суб’єктів виробничих відносин і людського суспільства від несприятливих подій (ризиків);

б) створення сезонних запасів у харчовій промисловості;

в) збільшення обсягів виробництва;

г) здійснення запобіжних заходів, спрямованих на зменшення страхового ризику.

6. При страхуванні домашнього майна громадян страховими подіями є:

а) нещасні випадки, стихійні лиха;

б) зміни кон’юнктури ринку;

в) вибух парових котлів;

г) усі відповіді правильні.

7. По закінченні договору змішаного страхування життя страхувальник одержує:

а) страхове відшкодування;

б) викупну суму;

в) страхову суму;

г) компенсацію витрат громадян, пов’язаних із підтримкою здоров’я.

8. Які страхові резерви формуються страховими товариствами в Україні:

а) резерв збитків;

б) резерв коливань збитковості;

в) технічні резерви;

г) немає правильної відповіді.

9. Розрахунковий нормативний запас платоспроможності страховика визначається на основі:

а) розміру статутного фонду;

б) кількості страхових договорів (полісів);

в) страхових премій, сплачених перестраховикам;

г) надходжень страхових премій та страхових виплат.

10. Які функції виконує страхування:

а) формування і використання фінансових ресурсів;

б) відтворювальну і стимулюючу;

в) ризикову, превентивну, ощадну і контрольну;

г) фіскальну і економічну.

11. Що розуміють під страховим ринком:

а) інструмент перерозподілу грошових коштів між суб’єктами господарювання;

б) сферу обігу цінних паперів;

в) особливу сферу грошових економічних відносин, де об’єктом купівлі-продажу виступає специфічний товар — страхова послуга;

г) механізм забезпечення попиту і пропозиції на фінансові ресурси.

12. Що з наведеного нижче розкриває суть ризикової функції страхування:

а) створення системи страхових резервів;

б) передача за певну плату страховикові матеріальної відповідальності за наслідки ризику, зумовленого подіями, перелік яких передбачено договором страхування або чинним законодавством;

в) зменшення наслідків страхових подій;

г) перерозподіл коштів між страхувальниками.

13. Страхування будується на таких принципах:

а) страховий інтерес, суброгація, франшиза, сумлінність сторін;

б) часткове покриття збитку;

в) непропорційна відповідальність;

г) обов’язковість настання страхової події.

14. Головними суб’єктами страхового ринку є:

а) страховики, страхувальники, страхові посередники;

б) промислові і торгові підприємства;

в) банки і кредитні спілки;

г) державний бюджет і позабюджетні фонди.

15. Страховими посередниками можуть бути:

а) фондові біржі;

б) банки і інші фінансово-кредитні установи;

в) інвестиційні фонди і компанії;

г) страхові агенти і страхові брокери.

16. За територіальною ознакою страховий ринок поділяють на:

а) страхування, співстрахування, перестрахування;

б) майнове страхування, особисте страхування, страхування відповідальності;

в) національний, регіональний, міжнародний;

г) усі відповіді правильні.

17. Страховий поліс — це:

а) договір страхування майна;

б) документ, що регламентує взаємовідносини у страхуванні життя;

в) документ, що визначає розмір збитків страхувальника;

г) документ, який видається страховиком страхувальнику і засвідчує факт укладання договору страхування.

18. Правила страхування — це:

а) перелік претензій страхувальника до страховика;

б) документ, який визначає умови проведення кожного виду страхування;

в) договір страхування;

г) аварійний сертифікат.

Задача 1

Розрахуйте темп зміни технічних резервів страхової компанії зі страхування транспорту на 1 червня поточного року. Графік надходження страхових платежів, ризик за якими ще не вичерпався, подано в табл. 18.1.

Таблиця 18.1

Графік надходження страхових платежів

Задача 2

Актив балансу страховика становить 57,6 млн грн. Страхових платежів надійшло зі 1-й звітний період на суму 32,5 млн грн, а за 2-й — 31,4 млн грн. Нематеріальні активи компанії становлять 145 тис. грн. Страхові резерви у 1-му звітному періоді дорівнювали 25,6 млн грн, а у 2-му — 37,7 млн грн.

Страхова компанія виплатила у 1-му звітному періоді 28,9 млн грн страхових від- шкодувань, а у 2-му — на 15 % більше. Розрахуйте динаміку змін рівня платоспроможності страховика.

Задача3

Підприємство проводить політику модернізації основних фондів. В умовах дефіциту коштів виникає проблема раціонального їх використання. У разі зміни устаткування можливий технічний ризик виходу з ладу технологічної лінії.

Визначте страхову суму (S) і страхове відшкодування (В) при страхуванні устаткування за системою пропорційної відповідальності на основі таких даних:

1) повна відновлювальна вартість устаткування (ПВВ) — 79466 грн;

2) знос на момент укладання договору (З) — 15 %;

3) страхування «у частині» (d) — 65 %;

4) матеріальні витрати у результаті аварії (У) — 26765 грн;

5) розмір безумовної франшизи (F) — 3,8 % до збитку.

Задача 4

ПАТ «Агрохолдинг» подало заяву районному відділенню СК «Нова» на страхування врожаю озимої пшениці на площі 452 га. На території господарства врожайність озимої пшениці за передостанні роки становила (ц з 1 га): 25, 27, 28, 24, 26. Узгоджена зі страховиком ціна 1 ц цієї культури 45 грн.

Через надзвичайні для цієї місцевості морози в господарстві повністю загинули посіви озимої пшениці на площі 105 га і були пошкоджені на 135 га. На першій площі було засіяно цукрові буряки, а на другій — ярові культури на зелені корми.

Отриманий урожай (ц) озимої пшениці — 4768, цукрових буряків — 34756, зелених кормів — 9569. Вартість 1 ц: цукрових буряків — 9,5 грн, зелених кормів — 3,4 грн.

Визначте:

1) страхову суму договору страхування з урахуванням відповідальності страховика 60 % (безумовна франшиза — 40 %);

2) суму нарахованих страхових платежів, якщо страховий тариф для господарств області встановлений у розмірі 15 % від страхової суми, а з урахуванням специфіки природних умов і складу ризиків у господарстві страховик встановив знижувальний коефіцієнт до базової ставки 2,8 %;

3) суму збитку, що має відшкодувати страховик, якщо фактична площа під озимою пшеницею становила 500 га й господарство має заборгованість зі страхових внесків.

їриісмьдм &иї&$их yXf&t

Приклад 1

Розрахуйте темп зміни технічних резервів страхової компанії зі страхування транспорту на 1 червня поточного року. Графік надходження страхових платежів, ризик за якими ще не вичерпався, подано в табл. 18.2.

Таблиця 18.2

Графік надходження страхових платежів

Розв’язок.

1. Графік надходження страхових платежів поділимо на квартали.

2. Страховий (технічний) резерв = Z страхових платежів за ІІ квартал х 0,25 + + Z страхових платежів за ІІІ квартал х 0,5 + Z страхових платежів за !V квартал х 0,75.

СР = (220 + 216 + 420) х 0,25 + (134 + 413) х 0,5 + (67 + 230 + 540) х 0,75 = = 1115,25 тис. грн.

Приклад 2

Актив балансу страховика становить 38,5 млн грн. Страхових платежів надійшло зі 1-й звітний період на суму 22,5 млн грн, а за 2-й — 22,4 млн грн. Нематеріальні активи компанії становлять 126 тис. грн. Страхові резерви у 1-му звітному періоді дорівнювали 28,6 млн грн, а у 2-му — 27,7 млн грн.

Страхова компанія виплатила у 1-му звітному періоді 20,6 млн грн. страхових відшкодувань, а у 2-му — на 15 % більше. Розрахуйте динаміку змін рівня платоспроможності страховика.

Розв’язок.

1. Факторний запас платоспроможності дорівнює різниці активів та нематеріальних активів, а також страхових ресурсів.

Приклад 3

Підприємство проводить політику модернізації основних фондів. В умовах дефіциту коштів виникає проблема раціонального їх використання. У разі зміни устаткування можливий технічний ризик виходу з ладу технологічної лінії.

Визначте страхову суму (S) і страхове відшкодування (В) при страхуванні устаткування за системою пропорційної відповідальності на основі таких даних:

1) повна відновлювальна вартість устаткування (ПВВ) — 63325 грн;

2) знос на момент укладання договору (З) — 25 %;

3) страхування «у частині» (d) — 75 %;

4) матеріальні витрати у результаті аварії (У) — 39256 грн;

5) розмір безумовної франшизи (F) — 4,5 % до збитку.

Розв’язок.

1. Страхова оцінка є дійсною вартістю майна на момент складання договору. За основними фондами розраховується повна відновлювальна вартість з урахуванням зносу (О):

О = 63325-63325 х 0,25 = 47493,75 грн.

2. Страхова сума розраховується як 75 % від страхової оцінки:

С = 47493,75 х 0,75 = 35620,31 грн.

3. Розрахунок страхового відшкодування за системою ірраціональної відпові-

7ТЯ ЛКНПГТІ*

Франшиза — це частина збитку, що не підлягає відшкодуванню з боку страховика, яка попередньо відображається у договорі.

В = 29442-39256 х 0,045 = 27675,5 грн.

Приклад 4

ПАТ «Агрофонд» подало заяву районному відділенню СК «Еталон» на страхування врожаю озимої пшениці на площі 300 га. На території господарства врожайність озимої пшениці за передостанні роки становила (ц з 1 га): 30, 34, 32, 33, 31. Узгоджена зі страховиком ціна 1 ц цієї культури 28 грн.

Через надзвичайні для цієї місцевості морози в господарстві повністю загинули посіви озимої пшениці на площі 70 га і були пошкоджені на 90 га. На першій площі було засіяно цукрові буряки, а на другій — ярові культури на зелені корми.

Отриманий урожай (ц) озимої пшениці — 3552, цукрових буряків — 25400, зелених кормів — 8200. Вартість 1 ц: цукрових буряків — 5 грн, зелених кормів — 1,5 грн.

Визначте:

1) страхову суму договору страхування з урахуванням відповідальності страховика 70 % (безумовна франшиза — 30 %);

2) суму нарахованих страхових платежів, якщо страховий тариф для господарств області встановлений у розмірі 10 % від страхової суми, а з урахуванням специфіки природних умов і складу ризиків у господарстві страховик встановив знижувальний коефіцієнт до базової ставки 2,5 %;

3) суму збитку, що має відшкодувати страховик, якщо фактична площа під озимою пшеницею становила 320 га й господарство має заборгованість зі страхових внесків.

Розв’язок.

1. Страхова сума врожаю озимої пшениці становить 188160 грн (300 га х 32 ц х х 28 грн х 0,7).

2. Сума страхових платежів складе 14112 грн (188160 х 0,075).

3. Збиток з усієї площі (фактично) озимої пшениці склав 187264 грн (32 ц — — 3552 ц: 320 га) х 28 грн х 320 га.

Вартість врожаю буряків і зелених кормів становить 139300 грн (25400 ц х 5 грн + + 8200 ц х 1,5 грн).

Сума чистих витрат складає 47964 грн (187264-139300).

У тому числі в розрахунку на 1 га застрахованої площі:

Недовнесено страхових внесків на суму 940,8 грн (20 га х 28 грн х 32 ц х 0,7 х х 0,075).

Частка фактично сплачених страхових платежів у загальному обсязі нарахованих становить 93,3 % (14112-940,8/14112) х 100 %.

Сума збитків на застрахованій площі з урахуванням коефіцієнта фактичної сплати складає 41953,5 грн (44966,25 х 93,3) : 100.

Страхове відшкодування становитиме: 41953,5 х 0,7 = 29367,45 грн.