21.1. Сущность страхования
Страхование — система экономических отношений, которые включают создание за счет обществ, объединений, предприятий и населения специального фонда средств и использование его для возмещения имущественных потерь от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) других видов помощи.
В страховании обязательно присутствие двух сторон: страховщика — юридического лица, имеющего лицензию и предлагающего страховой продукт или. страховую услугу на рынке Украины; страхователя — юридического или физического лица, которое пользуется страховыми услугами или приобретает страховой продукт. Страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков от повреждения имущества или выплату денежной суммы при определенных событиях в жизни человека.
Страхование является экономической категорией, которая входит в экономическую систему государства. Как и финансовые отношения в общем, страхование обусловлено движением денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений всех субъектов производства и обмена. Вместе с тем для страхования характерны экономические отношения, которые заключаются в перераспределении доходов и средств для накопления с целью возмещения материальных или других убытков. Таким образом,
171
170
II
в основе страхования лежит вероятное движение денежной формы стоимости.
Для характеристики рыночного содержания страхования в современных условиях как перераспределительного отношения можно сформировать такие его признаки:
• целевое назначение создаваемого фонда денежных средств, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях;
• вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;
• возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей, а не каждому страхователю отдельно.
В процессе страхования происходит перераспределение средств между участниками создания специального (страхового) фонда: возмещение убытков одному или нескольким страхователям осуществляется путем распределения убытков на всех.
Число страхователей, которые вносят платежи на протяжении того или иного периода, больше числа тех, которые получают возмещение.В современных условиях преобладает система страхования, основанная на внесении страхователем твердо установленной, заранее определенной суммы платежей, не зависящих от размера убытков, которые возникли в текущем году. Таким образом, возмещение убытков осуществляется за счет созданного из предыдущих взносов фонда.
Страхование может быть имущественным, личным страхованием ответственности, добровольным и обязательным. Особые формы страхования — перестрахование и сострахование дают возможность распределить и перераспределить большие риски между несколькими страховыми организациями