25.8. Регулирование ликвидности коммерческих банков
(Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методов экономического и административного воздействия.
Согласно законодательству в своей деятельности коммерческие банки обязаны соблюдать экономические нормативы, устанавливаемые НБУ. К этим нормативам относятся следующие показатели:
• минимальный размер уставного фонда;
• достаточность капитала;
• ликвидность баланса;
• максимальный размер риска на одного заемщика;
• минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в НБУ.
Порядок расчета нормативов, сроки предоставления отчетности об их выполнении и санкции за несоблюдение устанавливаются НБУ.
Для оценивания ликвидности коммерческих банков НБУ использует такие показатели:
OK
А„
Платежеспособность банка определяется по формуле
100%,
где ОК — общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов; Ар — активы банка, взвешенные с учетом риска.
Минимальное допустимое значение коэффициента платежеспособности составляет 8%, что соответствует мировым стандартам уровня достаточности капитала.
В практике надзора за деятельностью коммерческих банков НБУ широко использует показатели ликвидности баланса:
• текущая ликвидность (К2);
• краткосрочная ликвидность (К});
• общая ликвидность (К4);
• максимальный размер риска на одного заемщика (Ks).
Коэффициент текущей ликвидности определяется по формулеК2=ТО/ТА,
где ТО — обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца; ТА — ликвидные активы банка (денежная наличность в кассе банка; остатки драгоценных металлов и наличной иностранной валюты; остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в других иностранных банках), а также средства, инвестированные в ценные бумаги; другие платежи в пользу банка, кредиты со сроком погашения до 1 месяца.
Значение показателя К2 не должно превышать 1,0.
Соотношение сумм краткосрочных обязательств банка и краткосрочных активов рассчитывается следующим образом:
К3 = КО/КА,
где КО — обязательства до востребования, обязательства со сроком исполнения до 3 месяцев, кредиторская задолженность по прочим
227
226
15*
платежам; гарантии и поручительства сроком исполнения до 3 месяцев; КА — ликвидные активы; средства, инвестированные в ценные бумаги; кредиты сроком погашения до 3 месяцев; другие платежи в пользу банка.
Значение норматива Къ устанавливается также не выше 1,0.
Норматив общей ликвидности отражает соотношение совокупных обязательств банка и общей суммы активов и определяется по формуле
К4=СОЮА,
где СО — общая совокупность всех обязательств банка; О А — общий размер активов банка.
Значение норматива не должно превышать 0,95.
Показатель максимального размера риска на одного заемщика определяется по формуле
К5 = ОД/СК,
где ОД — совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50% суммы внебалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика (обязательства должника); СК — собственный капитал банка.
Значение норматива К5 не должно превышать 0,4.
Соблюдение показателей ликвидности баланса контролируется помесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями на основании балансов, расшифровок отдельных статей баланса и расчетов экономических нормативов, предоставленных коммерческими банками. К банкамнарушителям применяются и другие санкции, предусмотренные действующим законодательством