Формы кредита
Целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита представляет собой кредитование товарами (аренда, кредитование ценными бумагами на рынке ценных бумаг и т.д.).
Денежная форма кредита - предоставление в кредит денежных средств. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма. Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот.В зависимости от кредитора выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Она позволяет выдавать кредиты очень большого размера. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется, главным образом, на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, однако отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются производительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана использованием ссуды на цели производства и обращения. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется на цели потребления.
Виды кредита выделяются в зависимости от:
• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом (закупка сырья, выплата заработной платы, увеличение основного капитала, выплата налогов и т.п.);
• отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый кредит);
• объектов кредитования (приобретения товаров, прочие затраты);
• его обеспеченности (обеспеченные залогом или гарантией, недостаточно обеспеченные и необеспеченные);
• срочности кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные);
• платности (платный и бесплатный);
• способа погашения (единовременно или несколькими платежами);
• способа взимания процента (в конце срока кредита, на протяжении использования кредита или при предоставлении кредита);
• целевого назначения (кредиты общего характера и целевые).