ФУНКЦИИ ДАТЫ И ВРЕМЕНИ ДЛЯ ФИНАНСОВЫХ РАСЧЕТОВ
Время — один из важнейших факторов в финансовых операциях и сделках. Для проведения финансовых расчетов необходимо находить срок между начальной и конечной датами операции, обычно заданный в днях или годах.
При решении подобных задач надо договориться о правиле, которое применяется при расчете срока в днях или годах. Если рассчитывается точное число дней, то надо просто вычесть из конечной даты (даты завершения операции) начальную дату. Однако в финансовой практике есть правило, согласно которому в месяце считается 30 дней, а в году 360. В этом случае используется функция ДНЕЙ360 (DAY360). Ее назначение — расчет количества дней между двумя датами на основе 360-дневного года (12 30-дневных месяцев), аргументы: начдата — начальная дата сделки; кон да- та — конечная дата сделки; метод — логическое значение, если отсутствует, есть «ЛОЖЬ».
Аргументы «нач дата» и «кондата» могут быть введены как текстовые строки в двойных кавычках или в числовом формате, могут также использоваться ссылки на ячейки, в которых заданы даты в формате дата. Если аргумент «метод» принимает значение «ЛОЖЬ» или опущен, то используется американский метод определения приближенного числа дней между двумя датами, а если «ИСТИНА» — то европейский (эти два метода различаются, только если конечная дата -31-е число месяца).
Для определения срока между датами в годах надо использовать функцию ДОЛЯГОДА (YEARFRAQ с аргументами (нач дата,
кондата, базис). Эта функция устанавливается вместе с пакетом анализа («Сервис» —> «Пакет анализа»). Первые два аргумента имеют то же значение, что и у функции ДНЕЙ360. Аргумент «базис» может принимать пять различных значений в зависимости от правила, установленного для расчета срока в годах: 0 или опущен — правило 30/360 US (приближенный срок между датами в днях (американский метод расчета), приближенное число дней в году); 1 — АСТ/АСТ (точный срок между датами в днях, точное число дней в году); 2 — АСТ/360 (точный срок между датами в днях, приближенное число дней в году); 3 — АСТ/365 (точный срок между датами в днях, но в любом году 365 дней); 4 — 30/360 европейский (приближенный срок между датами в днях (европейский метод расчета), приближенное число дней в году).
Пример. Дата получения кредита —15 января 2002 г., дата погашения — 15 марта того же года. Найти срок кредита в днях и годах.
Решение. Точное число дней =”15/03/2002”-”15/01/2002”= 59.
Приближенное число дней =ДНЕЙ360( ” 15/01/2002”,” 15/03/ 2002”) = 60.
Срок кредита в годах по правилу АСТ/АСТ =ДОЛЯГОДА (”15/01/2002”,”15/03/2002”,1) = 0,161644.