21.3. Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа

Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности».

В финансовой отчетности отражается следующая информация.

1. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля: *

общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры); *

характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ; *

вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита; *

количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте); *

сумма учтенных банком векселей; *

суммы, не взысканные по банковским гарантиям; *

виды обеспечения; *

дебиторская задолженность по факторинговым операциям; *

виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога; *

задолженность, просроченная по основному долгу; *

просроченные проценты; *

классификация ссуды; *

сформированный резерв под возможные потери по ссудам; *

проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления); *

внебалансовые обязательства банка; *

фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; *

остаток задолженности по ссудам.

Эта информация представляется по отдельным заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика.

2. Расчет резерва под возможные потери по ссудам.

ссудная задолженность банков; *

ссудная задолженность клиентов; *

векселя банков в портфеле банка; *

векселя прочих клиентов (не банков); *

суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам; *

суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам; *

аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа.

3. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам.

4. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа.

5. Данные о крупных кредитах.

6. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам).

7. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам.

8. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов — юридических лиц по отраслям экономики и клиентов — физических лиц.

Контрольные вопросы

1.

Какие функции выполняет кредит в процессе распределения и перераспределения денежных потоков? 2.

Каких основных принципов придерживаются кредиторы в процессе принятия решения о выдаче кредита? 3.

Какая разница существует между залогом и гарантией? 4.

Основные формы кредита. 5.

Какие основные показатели экономико-статистического анализа используют кредитные организации для определения уровня кредитоспособности заемщика?