§ 3. Механизм обеспечения устойчивости национальной платежной системы России и повышения ее эффективности

Механизм обеспечения устойчивости национальной платежной системы представляют собой совокупность организационных и технических форм и методов, а также правовых норм, при реализации которых достигается равновесность в национальной платежной системе.

Особенности структуры национальной платежной системы порождает специфику функционирования механизма поддержания ее устойчивости. Указанный механизм необходимо рассматривать в двух аспектах: внутренний механизм поддержания устойчивости, «встроенный» в саму национальную платежную систему, и внешний механизм, «запускаемый» извне.

Внутренний механизм поддержания устойчивости национальной платежной системы включает институты, присущие только национальной платежной системе и учитывающие ее структурные и функциональные особенности.

Внешний механизм поддержания устойчивости национальной платежной системы проявляется в деятельности различных органов и отдельных лиц, непосредственно регулирующих деятельность и/или правовое положение отдельных субъектов национальной платежной системы и/или конкретных ее элементов в целом; регулирующих деятельность финансового рынка в целом и/или отдельных его сегментов (рынка ценных бумаг, валютного рынка, рынка банковских услуг); международные отношения в сфере финансов и т.д.

Следует также подчеркнуть, что между внутренним и внешним механизмами устойчивости национальной платежной системы нет «китайской стены», оба эти механизма составляют вместе единое целое. Поэтому меры по обеспечению устойчивости национальной платежной системы целесообразно рассматривать в совокупности, с учетом некоторой условности их отнесения к внутреннему и внешнему механизму по обеспечению устойчивости национальной платежной системы. Так, например, важной составляющей внутреннего механизма поддержания устойчивости национальной платежной системы является необходимость поддержания информационного взаимодействия внутри национальной платежной системы между Банком России как органом надзора и наблюдения и другими элементами национальной платежной системы.

Рассмотрим основные составляющие внутреннего механизма поддержания устойчивости национальной платежной системы.

1. Обеспечительный взнос.

Обеспечительный взнос уже упоминался при раскрытии содержания принципа национального характера национальной платежной системы^[345]. Эта мера принимается Банком России в отношении платежных систем, не признанных национально значимыми, в целях защиты интересов их участников в случае приостановления (прекращения) в одностороннем порядке оказания услуг такими платежными системами.

Правовая природа обеспечительного взноса до конца не определена. Обеспечительный взнос представляет собой изъятые из обращения оператора платежной системы денежные ресурсы для компенсации возможных последствий рисков платежной системы. К числу таких рисков относятся, в частности, риски неплатежей, операционные риски, политические риски, правовые риски и др. Этот инструмент служит в целях обеспечения устойчивости национальной платежной системы и ее защиты от воздействия неблагоприятных факторов - как внутренних, так и внешних. Обеспечительный взнос применяется Банком России в целях недопущения (или, во всяком случае, минимизации) рисков, связанных с приостановлением платежей в рамках платежной системы, не являющейся национально значимой.

Обеспечительный взнос формируется ежеквартальными отчислениями в размере одной четвертой от среднего значения сумм переводов денежных средств, осуществленных за один календарный день на территории Российской Федерации в рамках платежной системы за предшествующий квартал.

В соответствии с Положением Банка России от 12 июня 2014 г. № 423-П «Об обеспечительных взносах операторов платежных системы, не являющихся национально значимыми платежными системами»^[346] оператор платежной системы, не являющейся национально значимой, обязан внести обеспечительный взнос в размере суммы переводов денежных средств, осуществляющихся на территории Российской Федерации в рамках платежной системы данного оператора в течение двух календарных дней.

Оператор платежной системы исчисляет и вносит обеспечительный взнос по каждой платежной системе, не являющейся национально значимой платежной системой, оператором которой он является. Обеспечительный взнос исчисляется и вносится в рублях.

Взнос вносится в Банк России оператором платежной системы путем перевода денежных средств на специальный счет в Банке России по учету обеспечительного взноса оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой (счет по учету обеспечительного взноса). Этот счет открывается в территориальном учреждении Банка России, осуществляющем надзор за деятельностью оператора платежной системы.

Обязанность оператора платежной системы по внесению ежеквартального отчисления, составляющего обеспечительный взнос, считается исполненной с момента зачисления денежных средств, составляющих сумму соответствующего ежеквартального отчисления, в полном объеме на счет по учету обеспечительного взноса.

Обеспечительный взнос носит возвратный характер. Сумма взноса может быть возвращена оператору платежной системы в следующих случаях:

- при прекращении оператором платежной системы исчисления суммы обеспечительного взноса в сумме денежных средств, находящихся на счете по учету обеспечительного взноса, частично - в случае переплаты оператором платежной системы суммы обеспечительного взноса.

- при представлении всеми прямыми участниками платежной системы международных платежных карт распоряжений по всем осуществляемым на территории Российской Федерации переводам денежных средств с использованием международных платежных карт в платежный клиринговый центр НСПК. Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения заявления о возврате обеспечительного взноса запрашивает платежный клиринговый центр НСПК о подтверждении указанной информации.

Обеспечительный взнос возвращается оператору платежной системы, являющемуся кредитной организацией, на банковский счет, открытый в Банке России, оператору платежной системы, не являющемуся кредитной организацией, - на банковский счет, указанный им в последних из направленных в уполномоченное учреждение Банка России сведениях. Для возврата обеспечительного взноса оператором платежной системы в уполномоченное учреждение Банка России представляется составленное в произвольной форме заявление о возврате обеспечительного взноса, подписанное единоличным исполнительным органом оператора платежной системы.

Обеспечительный взнос возвращается Банком России оператору платежной системы в течение трех рабочих дней после внесения соответствующей записи в реестр операторов платежных систем либо в течение пяти рабочих дней, следующих за днем получения ответа платежного клирингового центра НСПК на запрос Банка России.

2. Система мер по управлению рисками.

В национальной платежной системе возникают различные виды рисков^[347], однако, особое значение для устойчивости национальной платежной системы имеют риски систем расчетов, применяемых в ней. Для минимизации данной группы рисков в национальной платежной системе действует система централизованного управления ликвидностью (система ЦУЛ), действующая в рамках платежной системы Банка России.

Регулирование процесса клиринга и расчетов в большинстве стран возложено на центральные банки. Центральные банки «могут уменьшить системный риск, сводя к минимуму расчетный лаг (даже в предела операционного дня), обеспечивая реальные гарантии расчетов и соблюдение принципов ограничения риска для частных систем, осуществляющих переводы крупных платежей, а также для проведения расчетов на нетто- основе»^[348]. Для достижения указанных целей служит система «быстрых» кредитов, предоставляемых центральными банками участникам расчетов для поддержания ликвидности. У Банка России имеется возможность предоставлять «быстрые» кредиты - внутридневные и кредиты овернайт, предназначенные для урегулирования задолженности по расчетам к концу операционного дня в случае если у участников расчетов не будет хватать ликвидности. Кредитование - банковская операция, направленная на получение прибыли. Но осуществляемая Банком России в указанной форме

она позволяет минимизировать возникновение рисков неплатежей в национальной платежной системе. Каждая кредитная организация - участник расчетов определяет объем денежных средств, который необходим для бесперебойного осуществления платежей. В случае недостаточности или отсутствия необходимых средств участники расчетов могут рассчитывать на кредитные средства Банка России и, используя своевременно

предоставленные кредиты, смогут гарантированно завершить свои расчетные операции. Данный инструмент применяется Банком России в рамках платежной системы Банка России. Это обстоятельство является

немаловажной причиной, по которой участникам расчетов выгодно осуществлять свои платежи именно посредством данной платежной системы. Конечно, банки вправе предоставлять кредиты друг другу, однако, такой кредит не всегда способен устранить возникшие проблемы с ликвидностью, поскольку в ситуации возникновения риска расчетных систем важна оперативность.

Система централизованного управления ликвидностью (система ЦУЛ) предназначена для предоставления и погашения кредитов Банка России, привлечения, возврата депозитов, размещаемых (размещенных) в Банке России, в режиме реального времени. Взаимодействие с системой ЦУЛ обеспечивает система БЭСП в части сбора и предоставления системе ЦУЛ информации по кредитным организациям, необходимой для управления ликвидностью; осуществления оперативного контроля за предоставлением кредитов, их переоформлением и своевременностью их погашения. В частности, требуется информация о состоянии корреспондентского счета кредитной организации и информация о ликвидности для расчетов в системе БЭСП.

Практика предоставления «быстрых» кредитов получила широкое распространение во всех странах мира. Однако в некоторых странах имеются некоторые ограничения по ее применению. Так, центральные банки Италии, Ирландии, Германии, Португалии, США «предоставляют однодневные кредиты для расчетов исключительно под залоговое обеспечение. В Дании обеспечение не требуется, а во Франции и Финляндии подобные ссуды предоставляются и под залог, и без обеспечения»^[349].

Сложнее дело с расчетным риском обстоит в клиринговых платежных системах. Как уже отмечалось, система расчетов на чистой основе (нетто- расчеты) предполагает взаимозачет обязательств, что в целом уменьшает потребность кредитных организаций в ликвидности, поскольку дает возможность уменьшить сумму переводимых средств, снизить издержки при совершении расчетных операций. Но, с другой стороны, в течение некоторого времени требования и обязательства накапливаются и взаимозачет и расчеты производятся в определенный временной отрезок. К этому моменту времени банк может оказаться не способным урегулировать свой окончательный баланс. Неурегулированные платежи одного участника расчетов с высокой степенью вероятности вызовут цепную реакцию неплатежей других участников расчетов. Цели минимизации рисков неисполнения заключенных сделок участниками расчетов служит получившая широкое распространение в большинстве развитых стран и применяющаяся в России система централизованного клиринга (клиринга с центральным контрагентом). Этот институт служит не только для упрощения определения клиринговых позиций^[350]. Не менее значимым является то обстоятельство, что использование централизованного клиринга позволяет центральному контрагенту приобрести права требования и принять на себя обязательства участников расчетов, в результате чего центральный контрагент становится контрагентом каждого участника клиринга. Таким образом, центральный контрагент берет на себя риск неплатежа. Например, при расчетах по сделкам на рынке ценных бумаг в случае отказа или невозможности завершения сделки одной из сторон центральный контрагент будет обязан завершить эту сделку, либо поставив соответствующие ценные бумаги покупателю, либо выплатить сумму сделки продавцу.

Помимо центрального контрагента в клиринговых системах применяются различные инструменты, служащие минимизации расчетных рисков. Так, большинство систем допускает предоставление участниками расчетов друг другу кредитов для взаимных расчетов. Но в целях минимизации кредитного риска правила системы содержат ограничения по сумме задолженности. Так, в американской CHIPS каждый участник системы «ограничивает свою подверженность кредитному риску со стороны любого другого участника отчасти путем установления лимита на сумму кредита, который он готов предоставить другому участнику в процессе отправки и получения платежей (двусторонний кредитный лимит). В дополнение к двусторонним кредитным лимитам существует устанавливаемый клиринговой палатой для каждого участника обязательный предел на размеры его чистого дебетового сальдо в рамках CHIPS. Этот предел ограничивает многостороннюю (общую) чистую дебиторскую позицию отдельного участника по отношению ко всем остальным участникам CHIPS»^[351].

Другим способом минимизации расчетных и иных рисков таких систем является клиринговое обеспечение. Российское законодательство содержит установление, согласно которому исполнение обязательств, допущенных к клирингу, должно обеспечиваться индивидуальным и коллективным клиринговым обеспечением (ст. 22 Закона о клиринге).

Индивидуальным клиринговым обеспечением является способ обеспечения исполнения обязательств участников клиринга, допущенных к клирингу, и (или) обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации; организатору торгов, на торгах которого заключаются договоры, по которым осуществляется клиринг; расчетной организации; расчетному депозитарию.

Если иное не предусмотрено соглашением, индивидуальное клиринговое обеспечение обеспечивает исполнение требования в том объеме, которое имеет место к моменту удовлетворения, включая проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения.

Имущество, предназначенное для индивидуального клирингового обеспечения, могут составлять денежные средства в рублях и (или) иностранной валюте, ценные бумаги, а также иное имущество, не обремененное залогом.

Как правило, учет имущества клиента - участника клиринга, составляющего индивидуальное обеспечение, осуществляется с использованием отдельного счета.

Следует подчеркнуть, что требование о передаче имущества в индивидуальное клиринговое обеспечение не распространяется на Банк России и Министерство финансов Российской Федерации.

Функцию клирингового обеспечения выполняет система клиринговых счетов. Так, передача предназначенных для индивидуального клирингового обеспечения денежных средств осуществляется путем их зачисления на торговый банковский счет и (или) клиринговый банковский счет; ценных бумаг - на торговый счет депо и (или) клиринговый счет депо; иного имущества - на торговый товарный счет и (или) клиринговый товарный счет.

Соглашением может быть предусмотрена минимально необходимая сумма денежных средств (стоимость иного имущества), составляющих индивидуальное клиринговое обеспечение.

Коллективным клиринговым обеспечением является способ обеспечения исполнения допущенных к клирингу обязательств любого из участников клиринга, в соответствии с которым удовлетворение требований, обеспеченных коллективным клиринговым обеспечением, в случаях, установленных соглашением о коллективном клиринговом обеспечении, осуществляется за счет имущества, являющегося предметом коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд).

Удовлетворение требований, обеспеченных коллективным клиринговым обеспечением, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному в отношении индивидуального коллективного обеспечения.

Гарантийный фонд является самостоятельным способом минимизации рисков клиринговых систем. Он формируется клиринговой организацией за счет взносов участников клиринга и иных лиц. Требование о передаче имущества в гарантийный фонд также не распространяется на Банк России и Министерство финансов Российской Федерации.

Гарантийный фонд могут составлять денежные средства в рублях и (или) иностранной валюте, ценные бумаги, а также иное имущество. Имущество, обремененное залогом, не может составлять гарантийный фонд. Дополнительные требования к имуществу, которое может составлять гарантийный фонд, в том числе к его составу, могут быть установлены соглашением о коллективном клиринговом обеспечении. Следует отметить, что соглашением о коллективном клиринговом обеспечении может быть урегулирован целый ряд важный вопросов. Так, соглашением о коллективном клиринговом обеспечении:

- определяется размер взноса в гарантийный фонд;

- право клиринговой организации размещать денежные средства, составляющие гарантийный фонд, во вклады в кредитных организациях. Доходы по таким вкладам включаются в состав гарантийного фонда, если иное не предусмотрено соглашением о коллективном клиринговом обеспечении;

- право клиринговой организации использовать в своих интересах денежные средства гарантийного фонда. В этом случае денежные средства гарантийного фонда зачисляются клиринговой организацией на ее собственный банковский счет, но при этом устанавливается, что клиринговая организация обязана возвратить в гарантийный фонд денежные средства в сумме и срок, которые необходимы для удовлетворения требований, обеспеченных коллективным клиринговым обеспечением;

- право клиринговой организации за счет гарантийного фонда предоставлять займы лицу, осуществляющему функции центрального контрагента, или участнику клиринга, не исполнившему обязательств, включенных в клиринговый пул, при условии предоставления ими обеспечения или заключать с указанными лицами договоры репо и иные договоры, предусмотренные законодательством. Все обязательства по указанным договорам должны быть исполнены в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты их заключения;

- иные вопросы.

Основное назначение гарантийного фонда в том, чтобы если участник клиринга не исполнит или ненадлежащим образом исполнит свое обязательство, то удовлетворение требований по такому обязательству будет осуществляться за счет имущества этого участника, внесенного в гарантийный фонд. Если имущества участника клиринга, внесенного в гарантийный фонд, недостаточно, может быть использовано имущество иных лиц, составляющее гарантийный фонд. Условия и порядок использования гарантийного фонда в этом случае также определяется соглашением о коллективном клиринговом обеспечении. Однако установлено, что участник клиринга будет обязан возместить стоимость использованного имущества.

По договорам, заключенным клиринговой организацией за счет гарантийного фонда, клиринговая организация приобретает права и становится обязанной. Она осуществляет все юридические и фактические действия, необходимые для удовлетворения требований по обязательствам за счет гарантийного фонда.

Г арантийный фонд должен быть обособлен от имущества клиринговой организации на клиринговом счете (клиринговых счетах).

Клиринговая организация также обязана утвердить документы, определяющие правила организации системы управления кредитными, операционными и иными рисками, в том числе рисками, связанными с совмещением клиринговой деятельности с иными видами деятельности, меры по обеспечению бесперебойного функционирования программно - технических средств, предназначенных для осуществления клиринговой деятельности, меры, направленные на предотвращение и урегулирование конфликта интересов при осуществлении клиринга и совмещении клиринговой деятельности с иными видами деятельности (ст. 22 Закона о клиринге). В целях реализации указанной нормы Банком России принято Положение от 12 марта 2015 г. № 463-П «О требованиях, направленных на снижение рисков осуществления клиринговой деятельности, и требованиях к документу (документам), определяющему (определяющим) меры, направленные на снижение кредитных, операционных и иных рисков, в том числе рисков, связанных с совмещением клиринговой деятельности с иными видами деятельности»^[352].

Следующей составной частью механизма минимизации рисков расчетных систем являются применяемые способы минимизации рисков от операций с платежными инструментами.

Так, при совершении операции через банкоматы и POS- терминалы необходимы наличие самой карты и введение правильного ПИН-кода. Суды нередко отказывали владельцам карт в удовлетворении исковых требований к кредитным организациям, полагая, что если указанные условия соблюдены, то у банка нет оснований полагать, что операция осуществляется неправомерно^[353]. При этом суды не учитывали, что владелец банковской платежной карты, являясь добросовестным и проявляя должную осмотрительность и благоразумность, может и не узнать, когда сведения о его банковской карте стали известны третьим лицам. Это возможно, например, при считывании информации с помощью камер наблюдения, накладок на поля ввода цифр ПИН-кода и т.д.).

Закон о национальной платежной системе попытался минимизировать риски операций с банковскими платежными картами. В ст. 9 содержится норма, согласно которой оператор по переводу денежных средств обязан информировать клиента о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа путем направления клиенту соответствующего уведомления в порядке, установленном договором с клиентом. При этом Закон о национальной платежной системе не устанавливает срок, в течение которого оператор по переводу денежных средств должен исполнить указанную обязанность. Можно предположить, что порядок и сроки информирования клиента о факте совершения операции с использованием ЭСП должны устанавливаться в договоре между оператором по переводу денежных средств и клиентом. Согласно ч. 12 ст. 9 Закона о национальной платежной системе оператор по переводу денежных средств обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента. По общему правилу если клиент выполнил предписание ч. 11 ст. 9 об уведомлении банка об использовании электронного средства платежа без согласия клиента (далее - уведомление), то банк обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления. Фактически на банки возложена обязанность расследования возможных краж электронных денежных средств. Кроме того, есть вероятность увеличения объемов мошенничества с банковскими картами со стороны клиентов банка в целях получения возмещения суммы операции якобы совершенной без согласия клиента. Таким образом, хотя рассматриваемая норма имеет социальную направленность, ее нельзя оценить однозначно положительно. Важно также иметь в виду, что вопрос о возмещении суммы операции, совершенной без согласия клиента, по-разному решен в отношении юридических и физических лиц.

В отношении юридических лиц действует ч. 12 ст. 9, которая обязывает банк возместить клиенту - юридическому лицу только сумму операции, совершенной без согласия клиента после получения уведомления. Иными словами, клиенту - юридическому лицу банк обязан возвратить денежные средства, которые были списаны банком после получения уведомления от клиента. Все операции, которые были совершены банком до получения уведомления клиента, считаются совершенными с согласия клиента.

А в соответствии с ч. 15 ст. 9, которая распространяется на клиентов - физических лиц, банк обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента как до, так и после получения от клиента - физического лица уведомления, если не докажет, что клиент нарушил порядок использования электронного средства платежа, что повлекло совершение операции без согласия клиента - физического лица. Таким образом, данная норма содержит дополнительные гарантии для физических лиц.

Нельзя не обратить внимание еще на один нюанс: в законе четко не определен срок, в течение которого банк обязан принять решение о возврате суммы операции, совершенной без согласия клиента. Существует норма ч. 8 ст. 9 Закона о национальной платежной системе, согласно которой оператор по переводу денежных средств обязан рассматривать заявления клиента, а также предоставить клиенту возможность получать информацию о результатах рассмотрения заявлений в срок, установленный договором, но не более 30 дней со дня получения таких заявлений, а также не более 60 дней со дня получения заявлений в случае использования электронного средства платежа для осуществления трансграничного перевода денежных средств. Можно предположить, что и принятие банком решения о возврате суммы операции, совершенной без согласия клиента, либо об отказе в этом должно быть принято в этот срок.

3. Саморегулирование национальной платежной системы.

Организационно-институциональное построение национальной платежной системы таково, что в нее объективно вовлечены большое число самостоятельных субъектов, составляющих и инфраструктуру платежной системы, и круг субъектов, непосредственно осуществляющих переводы денежных средств. Совершенно очевидно, что проблема организации управления такой системой, образуемой неоднородными по своей правовой природе участниками, неизбежно возникнет. Без саморегулирования в национальной платежной системе невозможно осуществлять управленческие функции на должном уровне. Саморегулируемые организации (СРО) могли бы взять на себя функции оперативного рассмотрения и урегулирования отдельных, «точечных» проблем в деятельности платежной системы; контроля за деятельностью операторов по переводу денежных средств, в том числе, электронных; участие в принятии решения о допуске субъекта в платежную систему в качестве участника и иные функции. Одним из важных направлений деятельности СРО является также разработка единых стандартов и правил для ее участников. Однако в настоящее время институт саморегулирования в национальной платежной системе не разработан.

Как уже неоднократно упоминалось, национальная платежная система является подсистемой финансовой системы страны. Поэтому в рамках рассмотрения внешнего механизма обеспечения устойчивости национальной платежной системы, нельзя не затронуть финансовую систему и факторы, на нее влияющие.

Активно продолжающийся процесс глобализации в финансовой сфере затрагивает все подсистемы финансовой системы государства. Проблемы влияния глобализации на национальную платежную систему как подсистему финансовой системы нами рассматривались ранее^[354]. Отметим здесь лишь то, что «финансовая глобализация как качественно новая тенденция мирового развития стимулирует неравномерность экономического развития и распределения финансовых ресурсов и, тем самым, влияет на национальную финансовую стабильность» ^[355].

Конечно, нельзя утверждать, что финансовая глобализация несет исключительно вред национальной платежной системе. Так, она способствует распространению в стране ранее недоступных финансовых услуг и возможностей, причем как в розничной, так и рыночной сфере, например, внедрение новых платежных инструментов, развитие технологий, ускорение процесса платежей; она также влечет дополнительные возможности получения прибыли в сочетании с повышением уровня рисков. С учетом всех указанных обстоятельств национальная финансовая политика России может и должна способствовать сведению к минимуму возможных издержек глобализации. В рамках проведения политики, направленной на поддержание устойчивости национальной платежной системы как подсистемы финансовой системы России, осуществляется трансформация самой финансовой системы. Указанная трансформация состоит «в возникновении новых, в видоизменении действующих, импортированных в процессе глобализации взаимосвязанных и взаимодействующих частей, звеньев, элементов финансовой системы, правил, норм, стандартов и кодексов (как финансовых институтов, так и финансовых инструментов), непосредственно участвующих в финансовой деятельности или способствующих ее осуществлению»^[356]. Устойчивость национальной платежной системы зависит также от принимаемых государством мер по обеспечению финансовой стабильности, независимости и взвешенного подхода при принятии решений в области финансово-экономической политики в собственных национальных интересах. Предполагается также, что все эти меры и решения обеспечивают устойчивое экономическое развитие, стабильность бюджета.

В условиях финансовой глобализации ключевой значение приобретает банковская система, поскольку именно через нее проходят основные финансовые потоки. Надлежащее регулирование и надзор в банковской системе является залогом устойчивости национальной платежной системы.

Следует отметить, что, в отличие от мер по обеспечению устойчивости национальной платежной системы, меры по обеспечению устойчивости банковской системы разработаны и широко применяются. Весь комплекс таких мер получил название «пруденциальное регулирование». Термин «пруденциальный» является специфическим банковским и происходит от английского «prudent», что буквально переводится как «осмотрительный», «благоразумный». Сам термин «пруденциальное регулирование» означает регулирование, продиктованное благоразумием. Цель пруденциальных норм банковской деятельности - минимизировать банковские риски и обеспечить финансовую устойчивость кредитных организаций^[357].

В рамках осуществления Банком России пруденциального регулирования банковской деятельности устанавливаются обязательные нормативы и резервные требования Банка России. Контроль за их соблюдением позволяет определять финансовое состояние банка и его устойчивость. Обязательные экономические нормативы и резервные требования Банка России являются экономическими по содержанию, но императивными по форме.

Банк России разрабатывает меры по управлению банковскими рисками.

Применительно к некоторым категориям банковских рисков, являющихся наиболее распространенными, типичными установлены конкретные перечни мер, направленных на минимизацию последствий этих видов рисков. Так,

Банком России разработаны рекомендации по управлению правовым риском и риском потери деловой репутации кредитной организации^[358].

Одним из основных универсальных элементов управления банковскими рисками является принцип «Знай своего клиента»^[359]. Следует подчеркнуть, что этот принцип нашел воплощение и в национальной платежной системе. При использовании электронных средств платежа в ряде случаев требуется проведение полной идентификации клиента и выгодоприобретателя (выгодоприобретателей).

В целях соблюдения данного принципа кредитной организации рекомендуется предусматривать и разрабатывать программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Идентификация клиентов кредитной организации (изучение, проверка информации, максимально возможное подтверждение и обоснование имеющихся сведений о клиенте, его операциях и других сделках, установление и идентификация выгодоприобретателей по ним; тщательная проверка достоверности сведений, предоставляемых клиентами и

контрагентами; анализ документов, определяющих правовой статус клиента и контрагента, а также полномочий лиц, заключающих договоры; определение сферы деятельности клиентов и контрагентов, анализ информации об их деловой репутации, анализ изменения показателей отчетности, изменение сферы деятельности постоянных клиентов и контрагентов) является основной процедурой реализации принципа «Знай своего клиента». При этом Банк России рекомендует особое внимание уделять идентификации клиентов, использующих дистанционное банковское обслуживание, в том числе интернет-банкинг.

Безналичные расчеты и переводы денежных средств без открытия счета, осуществляемые на территории Российской Федерации и из Российской Федерации, должны, как правило, сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике и номере его счета (при его наличии) путем указания такой информации в расчетном документе или иным способом.

Эффективность управления банковскими рисками во многом зависит от того, как осуществляется управление банковскими рисками и кто участвует в осуществлении банковских операций и других сделок. Поэтому кредитным организациям рекомендуется соблюдать принцип «Знай своего служащего»^[360]. Его соблюдение предполагает соблюдение определенных проверочных стандартов при приеме служащих на работу, а также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и личностных характеристик служащих применительно к содержанию и объему выполняемой работы и мере ответственности.

В целях соблюдения принципа «Знай своего служащего» кредитной организации рекомендуется предусматривать квалификационные требования к служащим в соответствии с характером их деятельности; требования к ведению служащими первичной учетной документации, отчетности, соблюдению правил документооборота; общие правила использования, хранения и передачи служебной информации служащими при осуществлении банковских операций и других сделок в соответствии с должностными обязанностями; проведение подготовки и обучения служащих с разъяснением подходов к изучению и идентификации клиентов и т.д.

Банк России обязывает кредитную организацию иметь службу внутреннего контроля^[361].

Внутренний контроль - деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение эффективности и результативности финансово- хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками; обеспечения достоверности, полноты и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской и иной отчетности, а также информационной безопасности кредитной организации; недопущение вовлечения кредитной организации в осуществление противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) преступных доходов.

Система внутреннего контроля кредитной организации должна включать, в том числе, контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков. Она должна быть организована таким образом, чтобы осуществлять наблюдение за банковскими рисками, принимать меры по минимизации уровня рисков, стоять на страже интересов кредиторов кредитной организации.

Помимо службы внутреннего контроля в кредитные организации может быть назначен куратор. Институт куратора введен Банком России в целях совершенствования банковского надзора, а также оценки таких аспектов деятельности кредитной организации, как финансовая устойчивость (состояние капитала, качество активов, доходность, ликвидность), корпоративное управление (включая организацию систем управления рисками и внутреннего контроля, стратегическое планирование), прозрачность структуры собственности. Куратор кредитной организации назначается из числа сотрудников территориальных учреждений Банка

России в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций»^[362].

Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации. Его деятельность направлена на выявление нарушений (недостатков) в деятельности банка на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы Российской Федерации.

Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России.

В ходе исполнения своих обязанностей куратор производит оценку достоверности отчетности закрепленной за ним кредитной организации, осуществляет оценку ее экономического положения, выявляет нарушения (недостатки) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуации, угрожающие законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы Российской Федерации.