Банковские сертификаты
Банковский сертификат - это ценная бумага, подтверждающая внесение физическим или юридическим лицом срочного вклада в коммерческий банк. Вклады, оформленные банковскими сертификатами, можно получить в любом филиале коммерческого банка.
Существует два вида банковских сертификатов - депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выдаются юридическим лицам. Они свидетельствуют о внесении на счет весьма значительной суммы денег. Срок их обращения в нашей стране составляет до одного года. Депозитные сертификаты могут быть именными и на предъявителя.
Сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, их срок обращения в нашей стране составляет от одного года до трех лет. Коммерческий банк может выдавать сберегательные сертификаты только при выполнении следующих требований:
1. Банк занимается банковской деятельностью не менее двух лет.
2. Банк публикует годовую отчетность, подтвержденную независимой аудиторской фирмой.
3. Соблюдает банковское законодательство.
4. Выполняет обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Центральным банком.
5. Банк сформировал резервный фонд в размере не менее 15% оплаченного уставного капитала.
6. Банк выполняет обязательные резервные требования.
Таким образом, зарегистрировать сберегательный сертификат
более сложно, следовательно, сам выпуск коммерческим банком сберегательных сертификатов дополнительно свидетельствует о его надежности. Выпускаться банковские сертификаты могут единоразово и серийно.
Банковские сертификаты регистрируются в территориальном управлении Центрального банка Росси по местонахождению корреспондентского счета банка. Там они вносятся в реестр условий выпуска и обращения сертификатов кредитных организаций, который ведется департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках.
Банковские сертификаты могут быть проданы до наступления срока выдачи вклада по нему по цене больше номинальной стоимости, чтобы продавец мог получить не только сумму вклада, но и проценты, накопившиеся за истекший период. Это выгодно, как вкладчику (который не теряет проценты, что непременно случилось бы, если бы он предъявил сертификат раньше срока), так и банку (который не отвлекает необходимые ему для выплаты суммы вклада и процентов суммы).
Передача именных банковских сертификатов оформляется на его оборотной стороне при помощи цессии. Цессия - это двустороннее соглашение между лицом, которое уступает свои права (цедентом) и лицом, которое их приобретает (цессонарием). Соглашение о цессии между юридическими лицами подписывается двумя должностными лицами с обеих сторон и скрепляется печатями цедента и цессионария. Передача сберегательного сертификата регистрируется в банке - эмитенте в присутствии двух сторон лично или представителей на основании нотариально заверенных подписей.
Как депозитные, так и сберегательные сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Именные документарные банковские сертификаты учитываются в банке-эмитенте либо с помощью регистрационного журнала, либо с помощью отрезного корешка, который хранится в банке. В корешке и регистрационном журнале указываются одинаковые сведения: номер, дата выдачи, сумма, срок возврата и владелец.
По окончании срока действия банковского сертификата он предъявляется к оплате. Оплата происходит перечислением суммы вклада и дохода на счет до востребования или наличными. Если в срок банковский сертификат не предъявлен, то вклад, им оформленный, с этого момента превращается во вклад до востребования, по которому начисляются более низкие проценты.
Банковские сертификаты могут быть процентными (чаще) или дисконтными. По процентным сертификатам процент может быть фиксированным при выпуске или плавающим, в том числе вместе со ставкой рефинансирования Центрального банка.
4.3.