Понятие аккредитива (документарного кредита)

Документарный кредит (аккредитив или кредитное письмо) пред­ставляет собой условное денежное обязательство принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву):

— осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по пред­ставлении последним в банк документов в соответствии с услови­ями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;

— оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель;

— предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Аккредитив используется, во-первых,. как форма расчётов на­ряду c авансом (предоплатой), инкассо и открытым счётом (опла­той по факту), и, во-вторых, в качестве инструмента финансиро­вания торговли. является важным инструментом кредитования. Использование документарного кредита (аккредитива) позволяет управлять кредитным риском. Преимущества аккредитива: для про­давца — гарантия платежа; для покупателя — выполнении условий поставки; для банка-кредитора — поддержание ликвидности в силу того, что не отвлекаются ликвидные средства. Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Рис. 1.Схема взаимоотношений между участниками сделки с аккредитивом

В Российской Федерации применение аккредитивов ре­гулируется главой 46 части II Гражданского кодекса. Между­народные аккредитивы выпускаются в соответствии с Уни­фицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. и другими документами Международ­ной торговой палаты.

Рассмотрим движение товара, документов и денег между участ­никами сделки с аккредитивом.

1. Заключение договора купли/продажи продавца с покупате­лем.

2. Покупатель- заполняет заявление банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива.

3. Кредитное письмо (аккредитив).

4. Авизование продавца об открытии аккредитива.

5. Поставка товара.

6. Передача документов.

7. Пересылка документов.

8. Проверка документов и исполнение аккредитива.

9. Передача документов покупателю.

10. Урегулирование финансовых вопросов (кредит) между при- казодателем и банком-эмитентом.

22.2.