Практичні завдання

Задачі

Розв’язати задачу за таких умов: Вклад в сумі 3000 грн. був розміщений з 01.02.2016 по 10.05.2016 під 25% річних. Розрахуйте які відсотки можуть бути нараховані на цей депозит за допомогою методів факт/факт, факт/360 і 30/360.

Розв’язок

Для розв’язання цієї задачі слід скористатися формулою

де

Y - сума нарахованих відсотків на депозит (у грошових одиницях),

A - сума депозиту

R - річна відсоткова ставка (у %)

T - термін депозиту (у днях)

B - базова кількість днів у році (360 або 365 днів (366 днів у високосному році)) Також слід визначити тривалість терміну депозиту. Слід пам’ятати, що згідно постанови НБУ №516 нарахування відсотків на депозит розпочинається у день, наступний за днем внесення депозиту, і завершується у переддень його вилучення.

Метод факт/факт передбачає врахування календарної кількості днів у кожному місяці і фактичної кількості днів у році, тому у даному випадку В=365.

Розрахуємо фактичну кількість днів з 01.02.2016 по 10.05.2016. У лютому слід врахувати 27 днів (з 02 по 28 лютого), у березні - 31 днів (з 01 по 31 березня), у квітні - 30 днів (з 01 по 30 днів), у травні - 9 днів (з 01 по 09 травня). Таким чином, фактична кількість днів у цьому періоді складає

Метод факт/360 передбачає врахування календарної кількості днів у кожному місяці і 360 днів у році, тому у даному випадку В=360. Фактична кількість днів уже відома, тому

Метод 30/360 передбачає, що у кожному місяці рівно 30 днів і у році - 360 днів, тому у даному випадку В=360. Розрахуємо кількість днів у періоді з 01.02.2016 по 10.05.2016 для даного методу. Згідно постанови НБУ №516 перший і останній день періоду враховувати не слід. Тому у лютому слід врахувати 29 днів (з 02 по 30 лютого), у березні - 30 днів (з 01 по 30 березня), у квітні - 30 днів (з 01 по 30 днів), у травні - 9 днів (з 01 по 09 травня). Таким чином, кількість днів для цього методу у цьому періоді складає

Тому

Відповідь. За методом факт/факт на даний депозит може бути нараховано відсотки у розмірі 199,32 грн., за методом факт/360 може бути нараховано 202,08 грн, за методом 30/360 може бути нараховано 204,17 грн.