• Виды депозитов в иностранной валюте, порядок осуществ­ления операций с ними • Валютные депозитные сертифика­ты

Важнейшей задачей уполномоченных банков является привле­чение денежных средств в иностранной валюте. Эта задача может решаться следующими способами:

• привлечение валютных средств юридических лиц;

• операции на межбанковском валютном рынке;

• привлечение валютных средств физических лиц;

• эмиссия валютных сертификатов.

Уполномоченные банки открывают юридическим лицам-рези­дентам следующие виды валютных счетов:

• текущий счет;

• транзитный счет;

• специальный счет.

Текущий валютный счет используется для осуществления рас­четов в иностранной валюте по внешнеэкономической деятель­ности.

Коммерческие банки широко практикуют размещение средств в иностранной валюте в срочные депозиты в зарубежных банках. Одновременно они стремятся привлечь от иностранных банков их средства в срочные депозиты. По взаимному соглашению между банками депозиты могут быть:

• до востребования, такие вклады могут быть изъяты немедлен­но полностью или частично;

• на определенный срок, такие вклады могут быть изъяты лишь по истечении установленного срока;

• с предварительным уведомлением, т.е. на заранее установлен­ные сроки с предварительным сообщением об изъятии вклада.

При открытии счета процентная ставка по нему устанавлива­ется в процессе переговоров между банками. Если депозит изыма­ется досрочно, то процентная ставка может снижаться либо про­центы не выплачиваются совсем. По депозитам, принимаемым от иностранных банков в коммерческом банке, на каждый из них открывается отдельный лицевой счет и ведется специальный до­кумент. В нем указывается:

• наименование банка-корреспондента;

• сумма каждого депозита;

• уровень процентной ставки;

• порядок начисления процентов и изменения условий депози­та, если они возникнут.

Физическим лицам уполномоченные банки открывают в ино­странной валюте вклады, которые различаются в зависимости от сроков на вклады до востребования и срочные вклады.

На счет по валютному вкладу (вновь открываемому или дей­ствующему) на имя физического лица — нерезидента (за исклю­чением лиц, пользующихся дипломатическими и консульскими привилегиями и иммунитетами на территории Российской Феде­рации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации) наличным путем может быть принята:

• наличная иностранная валюта, ввезенная на территорию Рос­сийской Федерации с соблюдением таможенных правил вкладчи­ком либо его представителем — в пределах сумм, указанных вклад­чиком (представителем) в таможенной декларации, подтвержда­ющей ввоз в Российскую Федерацию наличной иностранной ва­люты вкладчиком либо его представителем;

• наличная иностранная валюта, полученная вкладчиком (пред­ставителем) с его валютного счета в уполномоченном банке, — в пределах полученной им суммы;

• наличная иностранная валюта, приобретенная на внутрен­нем валютном рынке Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, — в пределах приоб­ретенной суммы.

Операции по вкладам физических лиц в иностранной валюте могут совершать сами вкладчики или их представители на основа­нии предъявляемых доверенностей, удостоверенных в установлен­ном порядке. По вкладам могут быть составлены завещания. В слу­чае смерти вкладчика средства с валютного счета выдаются на­следникам вкладчика, которые определяются нотариусом по мес­ту открытия наследства или в судебном порядке.

По вкладам в зависимости от вида совершаются операции до­полнительного взноса или выдачи части средств. Все операции по вкладам совершаются в том виде валюты, в котором открывался счет.

В настоящее время Сбербанк России предлагает своим клиен­там несколько видов вкладов в различных видах валют и с разны­ми условиями. Рассмотрим их.

Вклад «До востребования» Сбербанка России

• Счет по вкладу открывается путем внесения наличных денег.

• Срок вклада не ограничен.

• Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными денежными средствами — 5 долл. США или евро или эквивалент в любом виде валют, курс которой устанавливается Банком России.

• Принимаются дополнительные взносы и производятся час­тичные выдачи со вклада.

• Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каж­дого календарного квартала и при закрытии счета.

Вклад «Универсальный» Сбербанка России

• Счет по вкладу открывается путем внесения наличных денеж­ных средств.

• Срок вклада — 5 лет.

• Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу — 5 долл. США или евро.

• По вкладу могут совершаться любые операции, предусмот­ренные по вкладу до востребования; остаток вклада после совер­шения расходной операции должен составлять не менее 5 долл. США или евро.

• Проценты причисляются к остатку вклада по окончании каж­дого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания срока), а также по истечении срока.

• По суммам всех операций, совершаемых по вкладу, в том числе и по закрытию до истечения срока, доход по вкладу исчис­ляется исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Вклад «Депозит» Сбербанка России

• Счет по вкладу открывается в долларах США и в евро путем внесения наличных денег.

• Срок вклада — 1 мес и 1 день, 3 мес и 1 день, 6 мес, 1 год и 1 мес, 2 года.

• Минимальная сумма первоначального взноса составляет 300 долл. США или евро.

• Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначаль­ного взноса и срока вклада.

• Прием дополнительных взносов, а также выдача части вклада не производятся.

• Проценты причисляются к остатку вклада:

а) по вкладам на срок 1 мес и 1 день, 3 мес и 1 день — по истечении основного (пролонгированного) срока;

б) по вкладу на срок 6 мес, 1 год и 1 мес, 2 года — по окончании каждого трехмесячного периода, определяемого от даты открытия счета по вкладу (от даты окончания основного срока), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.

Вкладчик может получать проценты, причисленные к остатку вклада, в случае досрочного востребования суммы вклада в тече­ние основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

а) по вкладам на срок 1 мес и 1 день, 3 мес и 1 день, 6 мес — исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

б) по вкладам на срок 1 год и 1 мес в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока — исхо­дя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования, по истечении первых 200 дней — исходя из 1/2 про­центной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

в) по вкладам на срок 2 года в течение первого года основного или пролонгированного срока — исходя из 1/2 процентной став­ки, установленной банком по данному виду вкладов, по истече­нии первого года основного или пролонгированного срока — ис­ходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данно­му виду вкладов.

Вклад «Особый» Сбербанка России

• Счет по вкладу открывается путем внесения наличных денеж­ных средств или зачисления денежных средств, поступивших без­наличным путем.

• Срок вклада — 6 мес, 1 год и 1 мес, 2 года.

• Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу — 1 000 долл. США или евро, дополнительных взносов — 100 долл. США или евро.

• Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и срока вклада.

• Вкладчик в течение 30 календарных дней с даты открытия счета по вкладу может изменить сумму неснижаемого остатка в сторону увеличения. В этом случае процентная ставка с даты от­крытия счета по вкладу устанавливается в размере, соответству­ющем новому неснижаемому остатку.

• По вкладу совершаются расходные операции в пределах сум­мы, превышающей размер неснижаемого остатка.

• Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каж­дого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (от даты окончания основного срока), а также по исте­чении срока.

• По вкладу на срок 6 мес в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или прологированного срока доход за неполный срок исчисляется исходя из процентной став­ки, установленной банком по вкладу до востребования.

• По вкладу на срок 1 год и 1 мес в случае досрочного востре­бования суммы вклада в течение первых 200 дней (включитель­но) срока доход исчисляется исходя из процентной ставки, уста­новленной банком по вкладам до востребования, по истечении первых 200 дней — исходя из 1/2 процентной ставки, установлен­ной но данному виду вкладов.

• По вкладу на срок 2 года в случае досрочного востребования суммы вклада в течение первого года основного или пролонгиро­ванного срока доход исчисляется исходя из 1/2 процентной став­ки, установленной банком по данному виду вкладов, по истече­нии первого года — из расчета 2/3 процентной ставки, установ­ленной по данному виду вкладов.

Вклад «Пополняемый депозитный» Сбербанка России

• Счет по вкладу открывается в долларах США и в евро.

• Срок вклада — 6 мес, 1 год и 1 мес, 2 года.

• Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу — 300 долл. США или евро, дополнительных взносов — 100 долл. США или евро.

• Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначаль­ного взноса и срока вклада.

• Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкла­ду (с даты окончания основного срока), а также по истечении срока.

• Расходные операции по выплате части вклада не производят­ся. Вместе с тем вкладчик может получать проценты, причислен­ные к остатку вклада.

• По вкладу на срок 6 мес в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока доход за неполный срок исчисляется исходя из процентной став­ки, установленной банком по вкладу до востребования.

• Договор по вкладам пролонгируется на новый срок один раз. По истечении пролонгированного срока доход по вкладу исчис­ляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

• По вкладу на срок 1 год и 1 мес в случае досрочного востре­бования суммы вклада в течение первых 200 дней (включитель­но) срока доход исчисляется исходя из процентной ставки, уста­новленной банком по вкладам до востребования, по истечении первых 200 дней — исходя из 1/2 процентной ставки, установлен­ной по данному виду вкладов.

• По вкладу на срок 2 года в случае досрочного востребования суммы вклада в течение первого года основного или пролонгиро­ванного срока доход исчисляется исходя из1/2 процентной став­ки, установленной банком по данному виду вкладов, по истече­нии первого года — из расчета 2/3 процентной ставки, установ­ленной по данному виду вкладов.

По срочным вкладам банк не изменяет процентную ставку в течение срока, оговоренного договором о вкладе.

По истечении основного (пролонгированного) срока вклада до­говор пролонгируется на тот же срок па условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, сле­дующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока.

В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.

Документом, регламентирующим отношения между уполно­моченным банком и клиентом, является договор банковского счета.

В договоре банковского счета указывается:

• сумма взноса и вид валюты;

• срок действия;

• размер процентной ставки и порядок ее изменения;

• порядок начисления процентов;

• права и обязанности сторон;

• особые условия;

• реквизиты сторон.

При закрытии счета вкладчику выдается весь остаток средств на счете, при этом дробная часть остатка, которая не может быть выдана в виде банкнот, покупается банком по банковскому курсу покупки и выдается вкладчику в рублях.

Уполномоченные банки осуществляют переводы вкладов в ино­странной валюте по поручению владельцев счета при условии выполнения норм валютного законодательства.

Банковские карты, счета по которым открываются в иностран­ной валюте, также позволяют привлекать валютные средства фи­зических лиц. При этом счета банковских карт действуют в режи­ме депозита до востребования, а резервные счета (при необходи­мости открытия таковых в соответствии с условиями конкретного вида карточного продукта) могут служить депозитами на опреде­ленный срок.

Валютный сертификат — это обратимый инструмент, приме­няемый для купли-продажи в валютных дилинговых залах. Он пред­ставляет собой обязательство, выпускаемое первоклассным бан­ком с обещанием выплатить сумму вклада (депозита) в конкрет­ный день и в конкретном месте. Поскольку валютный сертификат выпускается на предъявителя, он может передаваться другому дер­жателю путем продажи без обязательного уведомления об этом эмитента сертификата. Эмитента не интересует перемещение ва­лютного сертификата с момента выпуска и до самой даты его погашения. Валютный сертификат предъявляется к оплате уста­новленным способом в определенный день.

Контрольные вопросы

1. Как привлекаются валютные средства на внутреннем валютном рынке?

2. Перечислите основные виды депозитных операций?

3. Какие существуют депозиты в иностранной валюте?

4. Какие разделы включены в договор о валютном вкладе?

5. Каковы особенности валютных вкладов?

6. Опишите порядок заключения межбанковских депозитных сделок.