Залік взаємної заборгованості з наступним оформленням її векселями
Для цієї форми розрахунків характерно, що кожне підприємство є одночасно і покупцем, і постачальником різних видів товарів чи послуг. Розрахунки по сальдо між двома підприємствами проводяться на основі угоди, за якою кожне підприємство отримує або сплачує тільки різницю (сальдо).
Особливості таких постійно діючих розрахунків полягають в тому, що її учасники направляють розрахункові документи за відпущені товари чи надані послуги не в банк, а один одному. Переваги подібних розрахунків полягають в тому, що вони скорочують потребу в грошових коштах на суму зарахованих боргів.На час проведення заліку кожному часнику відкривають тимчасовий особовий рахунок, на який зараховують надходження коштів і з якого здійснюють платежі в оплату розрахункових документів на підставі платіжних вимог.
Заборгованість, що не погасили під час заліку, оформлюють векселями (простими та переказними).
Порядок здійснення операції:
• у банку за кожним клієнтом складають протокол рішення у двох примірниках, який передбачає:
— зазначення сум платежів, які будуть оформлені векселями;
— укладення договору між обслуговуючим банком і векселедавцем;
— підписи керівників банку, підприємств і печатки;
• складають векселі в присутності представників банку зі строком платежу не більше 90 днів;
• банк дебітора формує векселі за банками кредиторів і складає відповідні реєстри (2 прим.);
• перший примірник реєстру та векселі спецзв'язком надсилають до банку кредитора;
• банк кредитора, отримавши векселі за реєстрами, звіряє суми отриманих векселів за кожним власником із сумами його платіжних вимог;
• закривається рахунок на повну суму;
• власнику віддають векселі під розписку на реєстрі;
• одночасно складається угода між банком та власником на інкасування векселів;
• при настанні строку платежу за векселем він оплачується.