Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг
Отчет клиента включает в себя следующую информацию:
движение денежных средств и ценных бумаг, с учетом информации о сделках с ценными бумагами, по счету расчетов с клиентом с момента представления ему предыдущего отчета;
количество ценных бумаг клиента, учтенных на счете расчетов с ним, по состоянию на дату отчета;
количество денежных средств, учтенных на счете расчетов с клиентом по состоянию на дату отчета.
Отчет представляется каждому клиенту профессионального участника при условии ненулевого сальдо на счете расчетов с данным клиентом с соблюдением следующей периодичности:
не реже одного раза в три месяца в случае, если по счету расчетов с данным клиентом в течение этого срока не произошло движения денежных средств или ценных бумаг;
не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету расчетов с данным клиентом произошло движение денежных средств или ценных бумаг.
Конкретные сроки представления отчетности клиенту могут быть установлены в договоре.
Не позднее конца рабочего дня, следующего за днем совершения сделки, профессиональный участник должен представить клиенту экземпляр распорядительной записки.
Если профессиональный участник является номинальным держателем ценных бумаг, то он представляет клиентам документы и информацию, полученную от эмитента ценных бумаг.Профессиональный участник для получения достоверной информации о выполняемых операциях с ценными бумагами вынужден по-стоянно проводить сверку наличия ценных бумаг с записями регистров по их учету. С этой целью не реже одного раза в неделю профессиональные участники обязаны проверять наличие и количество до-кументарных ценных бумаг клиента, находящихся у него на хранении.
Кроме того, сверяются ценные бумаги, учтенные на счете депо клиента, открытом профессиональным участником, с данными регистров внутреннего учета.Не реже одного раза в квартал профессиональные участники обя-заны сверить данные учетных регистров с данными выписок из реестра, а также выписок со счетов депо в других депозитариях в отношении ценных бумаг клиентов, находящихся на хранении у профессионального участника и (или) учтенных на открытых у него счетах депо.
По итогам проделанной работы составляется протокол сверки, который подписывается лицом, проводившим ее. В случае обнаружения Расхождений данных регистров внутреннего учета с результатами сверки в них на основании данных протокола должны быть сделаны исправительные записи. Исправительная запись должна содержать дату проведения сверки, имя и подпись лица, совершившего запись.
Контроль за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг. Профессиональные участники должны предоставлять в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг по соответствующему запросу учетные регистры и внутреннюю отчетность.
В случае выявления нарушений профессиональным участником требований по ведению внутреннего учета, составлению и представле-нию отчетности ФКЦБ вправе приостановить действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. После устранения обнаруженных недостатков деятельность профессиональных участников возобновляется и осуществляется с неукоснительным выполнением требований саморегулируемых организаций и государственных органов управления.