О порядке оценки стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая паевых инвестиционных фондов

финансовые вложения (ценные бумаги);

недвижимость и права на недвижимость;

расчеты с дебиторами;

денежные средства.

При определении стоимости чистых активов фонда из общей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих пассивов фонда:

расчеты с кредиторами;

резервы предстоящих расходов и платежей.

Стоимость одного инвестиционного пая фонда определяется путем деления стоимости чистых активов фонда на количество инвестиционных паев фонда, указанных в реестре владельцев инвестиционных паев фонда на дату определения стоимости чистых активов фонда.