Требования к составу и структуре активов фонда

Стоимость активов фонда рассчитывается на основе справки о стоимости активов и пассивов инвестиционного фонда. Активы фонда могут включать только денежные средства, в том числе на банковских вкладах, недвижимое имущество и (или) права на недвижимое имущество, а также государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, ценные бумаги российских органов местного самоуправления, ценные бумаги иностранных государств, акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций, облигации российских акционерных обществ (если выпуск облигаций сопровождался регистрацией проспекта эмиссии) акции открытых российских акционерных обществ. В состав активов инвестиционного фонда нельзя включать:

казначейские обязательства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;

акции российских инвестиционных фондов, закрытых акционерных обществ;

ценные бумаги, выпущенные управляющим фонда и его аффилированными лицами;

ценные бумаги, выпущенные аффилированными лицами инвестиционного фонда, а также специализированным депозитарием, регистратором, независимым оценщиком и аудитором этого фонда;

голосующие ценные бумаги одного эмитента, если после их приобретения фонд и его аффилированные лица и (или) управляющий фонда и его аффилированные лица будут владеть более 25% голосующих ценных бумаг этого эмитента;

производные ценные бумаги;

инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

векселя и депозитные сертификаты;

объекты недвижимости, отчуждение которых запрещено законодательством Российской Федерации.

Структура активов фонда должна соответствовать одновременно следующим требованиям:

1) балансовая стоимость ценных бумаг, не имеющих признаваемых котировок, и остаточная стоимость объектов недвижимости, прав на недвижимое имущество, оценочная стоимость которых не была определена по результатам оценки независимого оценщика фонда, не может составлять более 50% стоимости активов фонда;

2) суммарная оценочная стоимость ценных бумаг, имеющих признаваемую котировку, и (или) денежные средства, включая денежные средства на банковских счетах и во вкладах, не может составлять менее 10% от стоимости активов фонда;

3) суммарная оценочная стоимость ценных бумаг, не имеющих признаваемых котировок, и недвижимого имущества и (или) прав на недвижимое имущество, стоимость которых была определена по результатам оценки независимого оценщика фонда, а также приобретенных в период между оценками независимого оценщика фонда, не может превышать 90% от стоимости активов фонда;

4) оценочная стоимость ценных бумаг одного эмитента не может превышать 20% от стоимости активов фонда;

5) суммарная оценочная стоимость ценных бумаг иностранных государств, акций иностранных акционерных обществ и облигаций иностранных коммерческих организаций не может составлять 20% и более стоимости активов фонда.

Установленный таким образом порядок расчета стоимости активов, оценки и составления отчетности о стоимости активов и пассивов фонда создает надежную основу для правомерного осуществления ос-новных функций инвестиционного фонда, связанных с привлечением и преумножением денежных средств населения.