Раздел IV. Финансовый потенциал страховой организации
Под финансовым потенциалом страховой организации понимают финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.
Финансовый потенциал страховой организации состоит из собственного и привлеченного капитала. Деятельность страховой организации основана на создании денежных фондов на базе средств страхователей, поступивших в форме страховых премий. Эти средства лишь временно находятся в распоряжении страховой организации на период действия договоров страхования.Собственный капитал страховщика состоит из уставного (складочного) капитала, добавочного и резервного, а также нераспределенной прибыли. Привлеченный и заемный капитал – из страховых резервов, кредитов и кредиторской задолженности. Для реализации функций основной деятельности страховая организация должна располагать специальными денежными ресурсами, которые являются страховыми резервами. Назначение и виды страховых резервов определены законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для обеспечения страховщиками принятых обязательств. Резервы создаются из полученных страховщиками от страхователей взносов по личному страхованию, имущественному и ответственности.
Страховые резервы подразделяются на:
- Технические резервы:
- резерв незаработанной премии;
- резерв убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв происшедших, но незаявленных убытков);
- стабилизационный резерв;
- резервы по ОСАГО.
- Резервы по страхованию жизни.
Добровольно страховщики могут создавать резерв предупредительных мероприятий. Для расчета страховых резервов договоры страхования распределяются по 19 учетным группам в зависимости от видов страхования.