2.2.2. Цели и задачи управления активами и пассивами.
Основными задачами управления активами и пассивами являются: управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала банка; управление затратами банка, особенно связанными с выплатой процентов; управление качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация и увеличение рыночной стоимости банка.
Цель управления активами и пассивами – предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.
Управление акт ивами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, а внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами, оценки необходимости изменен ий в политике и осуществления новых сделок. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.
Необходимая информация для управления активами и пассивами.
| Внешние источники | Внутренние источники |
| Экономические отчеты: Общие прогнозы; Деловая активность в сфере услуг; Правительственная политика Международные аспекты | Анализ увеличения активов и пассивов; Объемы и цены (абсолютный уровень на основе спредов); Активов/пассивов, увеличившихся за период; Сравнение с планом/бюджетом и данными за прошлые годы; Тенденции объема и спреда |
| Финансовые рынки; Процентные ставки, валютный курс и цены акций; Ситуация на вторичном рынке инструментов, выпущенных банком и основными конкурентами; Распределение кредитного риска на вторичном рынке; Отсутствие последовательности (инновации, иституциональные изменения); Поводы для прений и напряжения
| Соответствие регулирующим нормам: Капитал; Ликвидность; Пределы по несовпадению сроков; Пределы по валютной позиции; Соответствие внутренним целям финансовой структуры; Ожидаемые меры по приведению фактических данных в соответствие с внутренними и внешними нормами и целевыми значениями |
| Регулирование, налогообложение и учет: Ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость при УАП; издержки по изменениям в регулировании , налогообложении, учете; Защита от неблагоприятных изменений. | Позиция по процентному риску: Текущая позиция; Анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; Ожидаемое изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности; Чистая корректировка, необходимая для поддержания (гипотетической) нейтральной позиции по ставке; Закрытие нейтральных позиций при различных сценариях движения процентных ставок. |
Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением активами и пассивами, могли:
- установить текущие и будущие риски;
- количественно определить величину рисков, проводя анализ чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;
- проанализировать результаты и определить действия, необходимые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);
- разработать дальнейший сценарий для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, т.е. оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.
Таким образом, управление активами и пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка, а усложнение его деятельности, быстрый рост процентных ставок и изменений валютного курса значительно обострило влияние рыночных рисков на конечные результаты, что привело к возникновению особой функции «управление активами и пассивами».