Формирование привлеченного капитала

Краткое содержание параграфа. Привлеченный капитал банка называют также обобщенно депозитами банка. Юридически депозит отличается от займа, который может получить банк, тем, что в случае депозита денежные средства клиеь га не переходят в юридическую собственность банка, а в случае займа полученные бликом деньги являются с го собственностью.

Экономическая сущность депозита заключается в том, что он представляет собой обязательную форму хранения безналичных денег участников рынка в банке, но только в форме учета их владельцев, или учета денег пс их владельцам, которая одновременно неразрывно связана с их использованием банком для своих активных операций, т. е. для получения банковской прибыли.

Банковские депозиты подразделяются на депозиты: граждан и юридических Лии;

• до востребования и срочные;
• в форме договора и в форме ценной бумаги.

К. ценным бумагам банка, которые фиксируют деньги как банковские депозиты, от носятся:

• сберегательная книжка на предъявителя;

- банковский сертификат (сберегательный и депозитный);

• банковский вексель (который по сути является долговой ценной бумагой, но в банковской практике учитывается в качестве депозитов).

Депозит — это основополагающая категория, характерная для банковскою дела. Если кредит представляет собой отношение (понятие), которое существовало и до возникновения современных банков, то понятие депозита как источника банковского капитала неотъемлемо от понятия банка. (Вне банка понятие депозита имеет иное значение.)

В самом сжатом и предварительном виде понятие и структура привлекаемою банком капитала были даны в предыдущей главе

Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим термином «депозит», однако юридически, как уже упоминалось, понятие депозита приравнивается к понятию только «банковского вклада» в договоре банковского вклада.

Итак, депозит — эго привлеченный капитал (привлеченные средства) банка Недостаток данного определения заключается в том, что весь капитал банка, сверх его собственного капитала, получен извне, т. е. от друїих участников рынка, не являющихся владельцами банка, или «привлечен» банком тем или иным способом В результате необходимо как-то экономически отделить юридически привлеченный капитал банки от «привлеченного» капитала, который банк юридически берет взаймы, т, е. в виде юридического займа или кредита.

Депозит и кредит (заем) банку

Банк как коммерческая организация сам может получить кредит от других банков или иных участников рынка, например у Центрального банка или у другого банка Юридическое отличие депозита от денег, полученных в виде займа, состоит г том, что депозит подразумевает в обязательном порядке открытие банковского счета клиенту банка, а получение банком займа не связано с открытием банковского счета кредитору банка. При этом в первом случае деньги клиента, положенные им на банковский счет, не перестают быть его (клиента) собственостью, в то время как деньги, полученные в качестве кредита, передаются банку в его полное (юридическое) распоряжение,

Следовательно, с юридической точки зрения депозиі — это деньги банка, которыми тот пользуется, но которые ему не принадлежат, а пользуется оп ими наравне с денежными средствами (и иным имуществом), которые находятся г собственности банка. Депозит и заем банку отличаются лишь по форме собственности, но не по их фактическому использованию банком

За данным юридическим различием скрываются ргзные экс номическис отношения. В случае кредитования деньги переда- ютсл ь банк исключительно как заемный капитал, т. е. как деньги, которые должны принести проиентный ДиХОГ

В случае депозита клиенты передают деньги в банк либс т хранение, либо па сохранение, т.

Банковский депозит — это денежные средства, которые с г д ны па хранение или сохранение в банк.

Специфика а І ношения хранения денежных средств в банке

Хранение денежных средств в банке, с одной стороны, аналогична храпению, например, товара на оптовом складе, с другой стороны, имеет существенные отличия в силу самой природы денег как особого товара.

Чтобы уяснить суть банковского депозита, необходимо вспомнить различие между деньгами как физической вещью и деньгами как абстрактной вещью, или деньгами как деньгами, т. с. средством обращения. В общем случае физическая вещь есть просто материальное благо с какими-то физическими свойствами, которое обычно может быть полезным образом употреблено человеком в виде средства производства, предмета потребления или как-то иначе. В качестве физической вещи существуют только наличные деньги (бумажные и металлические). Безналичные деньги это только абстрактные деньги, так как у них не'! вещ ной формы существования вообще. Наличные дены и как средство обращения есть тоже деньги как абстракция, но только в вещной форме, за которой скрыта их экономическая сущность.

Деньги как физическая вешь не отличаются от лругиgt; вещественных товаров, а потому могут храниться где угодно к кем угодно. Например, наличные деньги могут храниться d любой семье, в кассе организации или коммерческого банка, г специальном хранилище банка (депозитарии), предназначенное лля хранения ценностей его клиентов. (Важно: леныи, которые хранятся в денежном хранилище банка, это не деньги а только лишь денежные знаки. В то же время денежные знаки у частных лиц, в их сейфах или в кассах организаций — это денежные знаки в обращении, т. е. они являются деньгами.)

Деньги как хранимая вещь могут требовать каких-то затрат на их хранение, a потому, например, банки* берут плату за хранение наличных денег (и иных ценностей) клиентов б банковских сейфах; банки могут брать плату за хранение даже безналичных денег в виде платы з а открытие или за ведение банковского счета (за совершение банковских проводок по счетам). Такого рода хранение денег в банке можно было бы назвать «сейфовым» хранением денег.

Сейфовое хранение денег — это храпение денег ь банке как вещей независимо оттого, в наличной или безналичной форме они существуют, с оплатой со стороны владельца денег. Это платная услуга по хранению, которая обычно фиксируется заключением договора хранения. Однако в случае «хранения» безналичных денег плата за услугу хранения может быть только составной частью договора банковского счета, но самого договора хранения уже никак быть не может, ибо объект хранения невещественен, т. е. физическое хранение отсутствует. В этой ситуации наличие отношения «хранения» денсі между банком и егс клиентом проявляется исключительно в виде существования платы со стороны клиента за хранение денег па банковском счете

Деньги как безналичные деньги — это совершенно абстрактная вещь, для которой не существует физического процесса хранения. Поэтому «физическое» хранение безналичных денег в банке —* не обычное («нормальное») хранение, а ведение записей о количестве денег клиента банка на соответствующем бан ковском счете, или, выражаясь юридическим языком, учет прав собственности участников рынка (клиентов банка) на деньги. Хранение безналичных денег есть нс что иное, как установленная государством форма учета их принадлежности участникам рынка. Безналичные дены и «храниться» не могут, их могут только учитывать.

Человек обычно хранит свои небольшие денежные сбережения дома, по когда их размеры существенно возрастают он начинает хранить их уже в банке, г с. в безналичном виде. Что касается оріанизаций, то по закону практически все свои деньги они хранят только в банке, т. е. в безналичном виде. Е результа те для любого участника рынка существование его денег ь безш личной форме означает не что иное, как обязательное их хранение в банке, а потому и обязательное Вступление в отношения с банком.

Поскольку от ношение «хранения» безналичных денег всегда связано с «перемещением» денег от их владельца в банк-храни- тель, постольку ь нем всегда присутствует возможность использования банком в тех или иных пределах этих «хранимых» денег. Естественно, клиент может требовать за это ог банка получение какой-то платы, из чего и возникает то, что называется процент- ным доходом по банковским вкладам.

Величина этой платы за вклады (депозиты) является производной от того дохода, который получает банк ог своих рыночных операций, прежде всего от предоставления кредитов другим участникам рынка. В результате процентный доход по депозитам всегда меньше, чем процентный доход по предоставляемым банком кредитам. Такою рода «хранение» денег в банке на банковских счетах можно было бы называть «депозитным» храпением денег.

Депозитное хранение денег — это хранение денсі участника рынка на банковском счете на условиях платы (выплаты процентного дохода) за это хранение со стороны самого банка. Депозитное хранение, в отличие от «сейфового», является обычно обязательным, а не добровольным отношением.

Итак, хранение безналичных денег в банке возможно ь двух формах:

1. в виде сейфового хранения, при котором клиент платит банку за услугу по хранению денег «как хранимых вещей»;
2. в виде депозитного хранения, при котором банк платит клиенту процентный доход за временное пользование сго деньгами.

Банковский депозит — это хранение (обычно обязательное) денш всех участников рынка в банке (в общем случае — в кредитной организации) в форме учета их денег т банковских счетах, соединенное с возможностью их использования банком в своей рыночной деятельности т условиях платы з? это хранение со стороны самого банка или владельца банковского счета.

В своей основе банковский депозит есть процесс хранения денег банком, соединенный с их использованием этим «хранителем», т. с. банком. Следует отметить, подобная форма хранения в виде учета владельцев «вешей» возможна исключительно для безналичных вещей, к которым с более общем случае, кроме безналичных денег, относятся и бездокументарные («безналичные», «безбланковые») ценные бумаги

Депозит и дены и

Депозит — это всегда деньги, гак как на банковский счет нельзя положить ничего, кроме денег. Однако деньги не всегда есть депозит. Для этого они должны быть обязательно помещены в банк.

Депозит и безналичные деньги. Депозит — это только безналичная форма существования денег. Можно было бы сказать, что безналичные деньги и депозит — одно и то же. Безналичные деньги — это деньги, которые существуют только в виде записей на банковских счетах. Однако на самом деле не все деньги па банковских счетах есть депозиты. К последним относя гея только записи на счетах, открытых по договору банковского счета или банковского вклада, но не па счетах, открытых по договору кредитования. То есть в банке безналичных денег всегда больше, чем депозитов. Этому есть основные причины:

• во первых, кредиты, которые берет сам банк, тоже имеют безналичную форму;
• во-вторых, в силу особенностей бухгалтерского учета в банке всегда имеет место повторный счет каких-то сумм безналичных средств.

Депозит есть только такие безналичные деньги, которые принадлежат клиенту банка, а не находятся в собственность банка.

Депозит и наличные деньги. Не существует «китайской стены» между депозитом и наличными деньгами, поскольку таковая отсутствует между безналичными и наличными деньгами. Выплата денег с депозита может производиться клиенту банка наличными, и наоборот, клиент банка может пополнить любой свой банковский счет путем зачисления (внесения) на него наличных денег.

Наличные деньги принадлежат тому лицу, у которого они находятся, поэтому не требуются никакие системы учета прав собственности па них. Безналичные деньги — это абстракция, потому должен существовать и способ учета прав па них, которым является юридически значимая запись на денежном счете.

Запись о владении клиентом банка определенным количеством денег и является банковским депозитом. В этом случае наличные деньги клиента превращаются в его же деньги, пс только безналичные.