Коммерческие банки

Краткое содержание параграфа. Коммерческий банк, или просто банк, является организатором и посредником кредитне го рынка, который, с одной стороны, аккумулирует временно свободные денежные средства участников рынка, с другой — предоставляет их в ссуду чтим же участникам рынка.

Основными функциями банка являются: аккумуляционная, кредитная и неразрывно связанная с ними расчетная функции Источниками кредитных ресурсов банка являю гея его собственные, привлеченные (депозитные) и заемные средства-

Крелиты, выдаваемые банком, различаются по своим срокам, обеспеченности, целевой направленности и т. д.

Учетная функция банка проявляется и открытии и ведении всевозможных банковских счетов участников рынка по привлекаемым от них ресурсам и их использованию банком.

Кредитные ресурсы банка и направления их использования отражаются в бухгалтерском балансе банка

Понятие банка. Это коммерческая организация, которая г совокупности выполняет три обязательные и взаимосвязанные функции:

1. аккумулирование свободных денежных средств участников рынка;
2. предоставление средст в в кредит в прямой и косвенной формах;
3. проведение связанных с этими операциями необходимых расчетов по банковским счетам.

Кроме понятия коммерческого банка, в экономической литературе имеется понятие «инвестиционный банк». Это юридическая организация, существующая в ряде стран мира, прежде всего в США, которая сосуществует с другой организацией, которая там же называется «коммерческий банк». Различие состоит в следующем. Собственно банком является только коммерческий банк, ибо только он имеет право кредитовать участников рынка. Инвестиционный банк финансовая организация» ко торая оказывает услуги участникам рынка ценных бумаг, связанные с инвестированием денег в цепные бумаги и/или с привлечением денег от продажи ценных бумаг.

Термин «коммерческий банк» вместо понятия «банк» у пот- реблястся по двум главным причинам. Во-первых, чтобы отличить банк от небанка в виде инвестиционного банка или како го либо еще «банка», не имеющего отношения к кредитованию. Во-ыорых, чтобы отличать Центральный банк от других банков.

Если эти уточнения иметь в виду, то в дальнейшем понятия «коммерческий банк» и просто «банк» будем употреблять в качестве синонимов.

Существует еще более обшее понятие, чем банк, — это крс дитпая организация вообще. Кредитная организация вообще есть любой профессиональный участник кредитного рынка. К кредитным организациям относятся:

• банки это кредитные организации, которые выполняют весь комплекс функций кредитного рынка;
• небанковские организации — это кредитные организации, которые специализируются на выполнении лишь отдельных функций кредитного рынка, но не охватывают их полностью Например, создаются организации, которые специализируются на оказании услуг по расчетам между участниками какого-то рынка — ценных бумаг, фьючерсных контрактов и т. п. Обычно их название отражает их главную функцию — «Расчетная (клиринговая) палата».

Как юридическая организация, банк обычно создается чаше всего в форме акционерного общества, реже (небольшие банки) — в виде общества с ограниченном ответственностью.

Общее число банков и небанковских кредитных учреждений функционирующих в стране, часто измеряется сотнями и ли даже тысячами в противоположность тому, что Цен тральный банк страны всегда один

Функции коммерческого банка. Это основные направления его коммерческой деятельности. Последние вытекают из самой сущности банковской деятельности на кредитном рынке

Основными функциями коммерческого банка являются (рис. 2.5):

]. Аккумуляционная это сосредоточение (аккумулирование) временно свободных денежных средств участников рынка: населения и всех организаций.

2. Кредитная — это осуществление кредитования участников рынка и прямой (выдача денежной ссуды) или ь скрытой (покупка ценных бумаг) формах

3 Расчетная это проведение денежных расчетов между всеми участниками рынка, которые хранят свои денежные средства на банковских счетах, включая обмен иностранных валют.

4. Сопутствующая — это некрсдитная (неосновная) функция коммерческого банка, тесно связанная с его основной (кредитной) деятельностью. В ее состав, в частности, включаются:

• доверительное управление имуществом клиентов;
• хранение ценностей;
• оказание других услуг участниках: финансовых рынков (брокерских, дилерских и др.).

Условно первые три функции коммерческого банка можне назвать профильными (основными) в противовес егс сопутствующим функциям.

Механизм функционирования банка. Рыночное, или экономическое, назначение банк? — это выдача кредитов участникам рынка. Выдается он в форме денег По у банкг собст венных денег очень мало. Поэтому он должен, г одной стороны, брать свободные (т. е. не нужные ь данный момент времени своему владельцу) деньги в долг у одних участников рынка, уплачивая им за это процент ный доход, с другой стороны, выдавать эти же деньги другим участникам рынка, которым они сейчас требуются, и взимать с них процентный доход, но только в размере большем, чем в первом случае.

Графически механизм работы банка может быть изображен следующим образом (рис. 2.6)=

Этапы функционирования банка:

У и этап — аккумулирование денег в банке — население и организации. располагающие свободными денежными средствами н размере «Дл, отдают их на время банку или временно хранят их в банке, т.

2. й этап — процесс кредитования — банк отдаст эти же деньги «Д* в кредит другим участникам ринка, которые становятся должниками банка, на какии-ги сроки, необходимые и*
3. й этап — возврат кредитов банку — через установленные кредитными договорами сроки должники банка возвращают ему взятые взаймы денежные средства «Д» и уплачивают банку процентный доход в размере «Пуgt;
4. й этап — возврат денег пинком — банк возвращает денежные средства «Д» их владельцам и обычно при этом выплачивает им процентный доход в размере «II,».

В итоге денежные результаты участников описанного кредитного процесса следующие:

• владельцы временно свободных денег: Д превратилось в

Д + П

До начала кредитования они располагали денежным капиталом в размере Д, после процесса кредитования сумма их денежных средств возросла па величину полученных от банка процентов — П,, т. е. их совокупный капитал теперь равен Д + ГЛ;

• банк: получил валовой доход в размере П - П, Из этого дохода он покрывает свои затраты и получает прибыль;
• участники рынка — получатели кредитов: Д превратилось D Д + ІІР, где ПР — экономическая прибыль от использования кредита. Из указанной прибыли выплачивается пропет г банку, т. е. Г12. Разница между экономической прибылые и уплаченным процентом яатяется чистым доходом должника, или его собственная (валовая) прибыль П^ = ПР 112, где Пур собственная прибыль участника рынка.

Данный пункт имеет еще одно важное значение для понимания сути кредитного процесса. Сводится оно к тому, что банковский процент П (и соответственно Л,) есть не что иное, как часть чистого дохода, полученною заемщиком, т. е. получателем банковского кредита, от его коммерческого (производительного) употребления. Банковский процент не возникает «из воздуха» и не является результатом процесса его «производства» самим банком. Банковский процент создается там, где создастся прибыль, т. е. в конечном счете r процессе материального производства товаров и услуг.

R целом и у владельца свободных денег, и у получателя кредита имеет место прирост капитала, хотя и в разных размерах. Банк как посредник между указанными участниками рынка тоже получает компенсацию своих затрат и прибыль. Следова тедьно, экономические интересы участвующих лиц в полной мере учтены — все имеют прибыль сообразно своим капиталам и месту, занимаемому ими на рынк^.

Как будет показано далее, доходы банка, как и любого другого участника рынка, не ограничиваются доходами только от своей основной экономической деятельности, т. е. от собственно кредитования. Банк может получать прибыль и от выполнения других (иекредитных) своид функций, т. е от расчетных операций и оказания всевозможных иныл услуг участникам рынка.

Источники формирования банковских ресурсов. Банк является одновременно участником рынка вообще, а не только кредитного рынка, поэтому может использовать имеющиеся у неї и денежные и иные ресурсы не только ятя кредитования, НС V Б других целях, например па покупку пенных бумаг или на приобретение нового банковского оборудования.

Следовательно, более правильно говорить об источниках формирования ресурсов банка вообще, а не только источников лишь его кредитных ресурсов. Поскольку экономическое назначение банка состоит в кредитовании, то и его ресурсы в первую очередь используются яія кредитования. Но если спрос па кредиты оказывается меньше банковских ресурсов, то банк просто вынужден использовать их другими способами, позволяющими получать прибыль, иначе у него может не оказаться достаточно доходов, чтобы платить процент ло привлеченным средствам.

Различают три группы юридических источников банковски* ресурсов:

• собственные средства банка;
• привлеченные среде та,
• заемные средства.

Более подробно ресурсы банка будут рассмотрены в четвертой главе. В данном случе ограничимся только их общим понятием.

Собственные средства банка — это капитал, находящийся в полной собствен ноет в банка, или капитал, не подлежащий возврату другим участникам рынка. К собственному капиталу относят уставный капитал банка и некоторые другие его ресурсы.

Привлеченные средства банка, или депозиты — это денежные средства участников рынка, передаваемые банку на хранение. Депозиты представляют собой всевозможные остатки денег на банковских счетах участников рып^а.

Заемные средства банка — это денежные средства банка, пс лученные в качестве кредитов от других банков, или межбанковские кредиты, кредиты Центрального банка, а также денежные средства от выпуска долговыл ценных бумаг самого банка (векселей и облигаций).

Операции коммерческого банка Это совокупность действий, напрааиенных на достижение поставленной рыночной цели.

Рыночная операция — это операция, связанная с переходом прав собственности на деньги или товары їв целях получения прибыли .

Операции банка совершаются в рамках осуществления им тех или иных своих экономических функций Главный вид банковских операции — эго кредитование участников рынка. Кредитные и иные операции банка рассмотрены в пятой и шестой главах учебника.

Виды коммерческих банков. Банк как организатор кредитного рынка может быть охарактеризован со многих сторон, в результате чего возможны самые разные классификации современных банков (рис. 2.7).

По форме организации банки могут быть:

• акционерными — эго банки, существующие в юридической форме акционерного общества;
• неакционерными — это банки, существующие в иной, чем акционерная, юридической форме.

В зависимости от сферы деятельности:

• универсальные это банки, которые не имеют какого-то приоритетного направления своей деятельности;
• специализированные это банки, которые специализируются на кредитовании и операциях н каких то отраслях или секторах экономики или каких-то типах кредитных операций и т. п.

По размерам функционирующего капитала различают банки:

• крупные;
• средние;
• небольшие.

Рис, 2.7. Классификации банков

По участию государства в уставном капитале банка различают:

• государственные это банки, капитал которых полностью принадлежит государству;
• полугосударственныс это банки, в уставном капитале которых имеется участие государства;
• негосударственные — это банки, в уставном капитале которых полностью отсуствует участие государства.

По сфере функционирования банки могут быть:

• общестраповыми — это банки, которые функционируют на всей территории данной страны;
• территориальными — это банки, которые функционируют на какой-то ограниченной территории (в регионе) страны.

По национальной принадлежности банки могут быть:

• национальными — это банки данной страны;
• иностранными — это банки другой страны, которые действуют на территории данной страны.

По масштабам деятельности национальные банки разделяются иа:

• внутренние — это национальные банки, которые функционируют только на территории данной страны;
• транснациональные — это национальные банки, которые функционируют сразу во многих странах мира.

Типовая сі рукгура коммерческого банка. Структур? любой организации может быть рассмотрена с двух сторон: определенного типа юридической организации и специфического участника рынка, выполняющего определенные рыночные функцій Первое есть организационная структура, второе функциональная структура.

Организационная структура банка как акцпонернго общества определяется законом об акционерных обществах и потому включает следующие основные звемня управления (рис. 2.8):

• собрание акционеров — это высший орган управления ак ционерным обществом, который собираемся обычно одиь раз в год и избирает высшие органы управления обществом и решает другие самые главные вопросы существования банка;
• совет директоров это высший выборный орган управления банком, состоящий из его акционеров или выбираемый его акционерами, который в перерывах между собраниями отвечает за успешную работу банка. Обычно соби рается примерно один раз в квартал или чаще;
• исполнительные органы управления банком — этс органы управления банком (обычно Правление банка и Исполни-

Ооганы управления акционерного банка

тсльпый директор (Исполнительный президент), которые чаще всего назначаются Советом директоров и которые осуществляют оперативное (текущее, ежедневное) управление функциональном деятельностью банка Функциональная структура банка определяется самим бан ком, но по своей сути является однотипной, поскольку опирается на те функции, которые банк выполняет на кредитном рынке. К основным звеньям функциональной структуры банка (рис J 9) относятся управленческие подразделения, связанные с кредитованием, казовыми и депозитными операциями; инвестициями; валютными операциями, операциями доверительного управления; планированием; бухгалтерским учетом, юридическим (правовым) обеспечением и др

Суть этих подразделений видна из ил названий, а непосредственные функции определяются руководством банка.

Конкретная структура управлении различна в каждом банке и зависит от многих факторов (размеров капитала, сферы деятельности, целей банка и т. п.).

Фактические названия управленческих подразделений банкз также могут быть самыми разными, обычно к зависимости от их

значимости для конкретного банка и количества сотрудников в них* департаменты, управления, отделы, группы, комиссии и т. п.

Важно заметить: какова оы ни была конкретная структура управления в банке, она всегда имеет вил иерархической структу ры, т. с. каждое нижестоящее звено «ходит в состав или подчиняется вышестоящему звену и так до самого верха управления.

Баланс капитала коммерческого банка. Как и любая коммерческая организация, банк имеет свой бухгалтерский баланс, в котором отражается капитал, которым он оперирует на рынке, с точки зрения его источников, или пассивов, и направлении вложения капитала, или активов.

В укрупненном виде бухіалтерский баланс, или баланс капитала, банка имеет следующий вид (табл. 2.1).

Таблица 2 і Баланс капитала банка

Как видно из приведенного баланса, основными источниками капитала банка являются:

• денежные средства участников рынка (включая население), которые, находясь в безналичной форме, могут «хранить-

ся». а точнее — учитываться, только в уполномоченной на то государством организации, в качестве которой выступает всегда банк (кредитная организация)

• долговые обязательства банка перед другими банками или иными участниками рынка;

• собственные средства (собственный капитал) банк? которые состоят из капитала, внесенного его владельцами и полученной (накопленной) прибыли, которая остается в банке.

Обычно собственные средства банка составляют пс более 10 % его совокупного капитала. Денежные средства участников рынка, которые хранятся в банке, обычно составляют 6С —7С % всего капитала или даже больше. Долговые обязательства банк? обычно нс превышают 20—30 % его пассивов.

Направления вложений капитала банка, как видпе из баланса, тоже сводятся к трем основным группам

1. кассовая наличность, т! с. денежные средства банка, которые ни во что не вложены, т. е. не приносят ему никакого дохода, но необходимы в силу обязательств перед Центральным банком или для осуществления расчетов и кредитования:
2. кредиты участникам рынка в различных формах (включая кредиторскую задолженность). Это теоретически есть основное направление использования капитала банка, которое приносит ему его прибыль;
3. вложения в ценные бумаги и иные доходные активы и операции на современном рынке (включая операции с иностранной валютой). Банк как участник рынка стремится получать прибыль нс только от кредитных операций, но и осуществлять иные разрешенные ему виды коммерческой деятельности. В настоящее время многие коммерческие банкг большую часть своей прибыли получают не от своей основной кредитной деятельности, а от иных операций на рынке с ценными бумагами, валютами и др.

4. Ликвидность банка

Краткое содержание параграфа. Ликвидность банка означает

его способность выполнять свои обязательства перед другими

участниками рынка.

Ликвидность банка зависит от возможности бистре (ь необходимые сроки) превратить его активы в денежные средства Поэтому в банковской практике достаточно строго активы разделяются на высоколиквидные, ликвидные и неликвидные

Каждый банк принимает собственные меры, способствующие поддержанию и повышению ею ликвидности. Эти меры связаны с отбором заемщиков (получателей кредитов), распределением выдаваемых кредитов между многими участниками рынка, отборам активов, в которые банк помещает свой капитал.

В известном смысле ликвидность банка есть показатель, противостоящий сго прибыльности. Нельзя повышать доходность байка без понижения его ликвидности, и цель банка состоит в нахождении разумного (оптимального) сочетания ликвидности банка и сго прибыльности.

Ликвидность — это способность банка своевременно и р полном объеме выполнять принятые на себя обязательства перед другими участниками рынка

Ликвидность банка — эго не показатель его прибыльности или доходности, а показатель его устойчивости, его существования в качестве надежного участника кредитного рмнкЗе

Банк дает кредиты другим участникам рынка, которые в этом случае становятся его должниками. Способность заемщика вернуть кредит обычно называется его кредитоспособностью, которая оценивается в виде кредитного рейтинга засадщиКе

Однако банк и сам берет деньги «взаймы» в виде депозитов или кредитов. Способность банка вернуть эти деньги участникам рынка и оценивается сго ликвидностью. Ликвидность — кредитоспособность банка, но только по отношению к участникам рынка.