Деление активов банка по степени их ликвидности

Банк вкладывает имеющиеся у него ресурсы в разные активы, которые отличаются по своей способности быстро превратиться в денежные средства. Обычно банковские активы разделяются на три группы:

1. высоколиквидные (первоклассные) активы это активы, которые либо уже существуют в денежной форме, л и 6с могут быть быстро превращены с деньги.
   К ним относятся: гены и в кассе байка, средства банка на корреспондентском счете в Цен-

активы Ьанка

тральним банке или ь Друїил банках, легко реализуемые государственные ценные бумаги, иностранная валюта;

2. ликвидные активы — эго активы, которые могут быть возвращены в денежную форму, но в предусмотренные для ЭТОГО сроки. Сюда можно отнести возврат выданных кредитов, особенно краткосрочных, которые выдаются на сроки, исчисляемые днямиэ ценные бумаги, которые обращаются на фондовой бирже и потому обычно могут быть быстро проданы;
3. труднореализуемые, или неликвидные, активы это активы, которые достаточно сложно в заданные (ограниченные) сроки превратить в деньги. К ним обычно относят просроченные ссуды, безнадежные долги, малоликвидные ценные бумаги и др

Показатели ликвидности банка

Количественных показателей ликвидности банка существует достаточно много. Основными являются обязательные показатели, или нормативы, ликвидности, порядок расчета которых и предельные уровни которых устанавливаются Центральным банком. В частности, к таким нормативам относятся:

• норматив мгновенной ликвидности (Н2gt; — это отношение высоколиквидных активов банка (по установленному их перечню) к обязательствам банка до востребования. К первым относятся денежные средства, принадлежащие банку, и вложения в госуларственные пенные бумаги.

рым — депозиты, средства на счетах бюджетов, задолженность банка по текущим расчетам и др. Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,2 (или 20%). Таким образом, банк обязан имсти столько высоколиквидных активов, которые позволили бы ему «мгновенно» вернуть до 20 % вкладов до востребования;

• норматив текущей ликвидности (НЗ) — это отношение ликвидных активов к обязательствам на срок до ЗС дней. К первым относятся высоколиквидные активы плюс всевозможные кредиты и обязательства перед банком на срок до 30 дней, ко вторым — обязательства банка то востребования плюс обязательства банка со сроком исполнения до 30 дней. Величина этого норматива в настоящее время со сгавляет 0,7 (или 70 %). Это означает, что банк должен располагать возможност ью погасить не менее 70 % обязательств, которые у него могут возникнут ь, в течение одного месяца;
• норматив долгосрочной ликвидности (Н4) — эго отношение обязательств участников рынка перед байком со сроком погашения свыше I года к капиталу банк? и задолженности (обязательств) банка со сроком погашения свыше 1 года. Величина этого норматива в настоящее время составляет 1,2 (или 120%). Такое значение норматива означает, что банк и мост возможность делать долгосрочные вложения (сроком свыше 1 года) в размере не более чем на 20 % превышающих его долгосрочные ресурсы.
• норматив общей ликвидности (Н5) — это отношение ликвидных активов банка (из формулы ИЗ) к активам банка за минусом ста гей, не являющихся по существу вложениями банка. Величина этого норматива в настоящее время составляет 0,2 (или 20 %). Иначе говоря, нс более 80 % ресурсов банка может быть вложено в достаточно прибыльные рыночные активы и нс менее 20 % ресурсов должно постоянно находиться в высоколиквидной форме.

Рассчитываются и другие нормативы ликвидности, це іью которых является максимально обезопасить участников рынка от возможных потерь, связанных с вложением капитала банка в такие активы, которые могли бы существенно понизить ликвид ноеть банка в целом.

З 7016

Пути повышения ликвидности банка

Ликвидность банка зависит от внешних условий и от деятельности самого банка.

Внешние условия, от которых зависит ликвидность банк? проявляются в наличии тех ипи иных рыночных рисков, о которых будет говориться в следующем разделе

Однако и ог самого банка зависит многое, что влияет на его способность своевременно выполнять взятые на себя обязательства перед другими участниками рынк?

К основным направлениям,, по которым банк может влиять на собственную ликвидность, относятся

• правильная оценка кредитоспособности клиента банка. Байк должен предоставлять кредиты только таким участниках-: рынка, которые своевременно их ему возвращают (с процентами) Па практике это не всегда легко осуществить, сель речь идет о новых клиентах банка. Клиенты, с которыми банк работает достаточно давни, уже хорошо изучены и его оценки относительно их кредитоспособности верны с достаточно высокой степенью вероятности. Что же касается нової о заемщика, то банк должен оценивать его пс многим позициям (имеющийся капитал, обеспечение, перспективы и т. п.);
• разумная диверсификация (распределение) выдаваемых кредитов между разными участниками рынка. Высокая степень концентрации выданных банком ссуд на одном или немногих заемщиках имеет, конечно, свои плюсы в нормальных («спокойных») рыночных условиях, но в случае существенных изменений на рынке это может быть чреватс тем, что процент невозврата кредита может быть очень высок, ибо невозврат всего лишь одного, нс очень крупногс кредита способен поставить банк на грань банкротства;
• вложение капитала банка в высоколиквидные доходные активы в необходимой пропорции, позволяющей г большей степени компенсировать снижение ликвидность банка с случае частичного невозврата выданных банком кредитов.