Группировка активов по степени риска

Для оценки степени принимаемых банком на себя рисков, все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости.

Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены Банком России1 (табл. 5.2).

Таблица 5.2. Группировка активов по степени риска

Статьи активов	/>Степень риска, %
/ группа
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России,
а также счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России	0
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России	0
Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в храни
лищах и в пути	2
Суммы, задеионированных в учреждениях Банка России для получения
следующим днем наличных денежных средств и для расчетов чеками	0

1 Об обязательных нормативах банков см. Инструкцию ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И (в ред. от 18 февраля 2005 г.) .

Продолжение табл. 5.2

Статьи активов	Степень риска, %
Средства банков, депонированные для расчетов чеками	0
Природные драгоценные камни в хранилищах и в пути	2
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов	0
Вложения в облигации Банка России	0
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран»	0
// группа Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией в части, под которую получены гарантии	10
Кредитные требования под гарантии правительства стран из числа «группы развитых стран»	10
Вложения в долговые обязательства Российской Федерации	10
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран*	10
Кредитные требования к Министерству финансов РФ	10
Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (иди) авалированные федеральными органами исполнительной власти	10
Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках в части, равной их рыночной стоимости	10
Ш группа Вложения н долговые обязательства субъектов РФ и органов местного са	20
моуправления Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ	20
Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках	20
Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней	20
Кредитные требования под гарантии, полученные от банков, являющихся основными обществами, стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации Samp;P (Standard amp; Poor's) и (или) не ниже аналогичного по классификациям Rich IBCA, Moody's, в части, под которую получены гарантии	20
Кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития, вчасти, под которую получены гарантии и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости	20
Кредитные требования к международным банкам развития	20
Кредитные требования иод залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг	20

Продолжение ntao i.

5.2

Статьи актинов	Степень J5HCK.I, %
Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и	Степень J5HCK.I, %
органам местною самоуправления	20
Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обяза
тельств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РФ в части, ранной
ответственности субъекта по гарантии	20
Кредитные требовании к страховым компаниям стран из числа '•группы
развитых стран», а иакже кредитные требования, застрахованные указан
ными страховыми компаниями	20
Кредитные требования иод залог долговых обязательств субъектов РФ и
органон местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости
указанных бумаг	20
IV группа
Средства на корреспондентских счетах в Санках — резидентах Российской
Федерации и банках — нерезидентах стран, не входящих в число «группы
развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых
ведется на металлических счетах в указанных банках	50
Кредитные требования к банкам — резидентам Российской Федерации	50
сроком размещения до ЗО календарных дней	50
Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран»	so
на срок свыше 90 календарных дней	so
Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой
обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размешенным контраген
том — юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собствен
ных долговых ленных бумаг банка-кредитора	50
Вложения в ценные бумаги (акиии и долговые обязательства) торгового
поргфеля	50-
V группа
Все прочие активы банка	100

Для данных табл. 5.2 следует учесть: в состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом: остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I—IV групп; остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113, 50610, 50611, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П), 61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705; суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947; 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8981;

взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%; кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления; кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся к IV группе активов в случае, если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или) если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора по предъявлении, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.

в расчет IV группы активов включаются вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением вложений в ценные бумаги торгового портфеля, включаемые в расчет 1, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных средств банка в соответствии с Положением Банка России N° 215-П.

<< | >>

↑

Источник: Г. Г. Коробова. Банковское дело. 2006

Еще по теме Группировка активов по степени риска:

- Анализ банковской деятельности - Банковская система - Банковские операции и услуги - Банковские риски - Банковский менеджмент и маркетинг - Банковское дело - Банковское право -

- Аудит - Банки - Бизнес - Бухгалтерский учет - Макро и Микроэкономика - Маркетинг - Менеджмент - Философия - Финансы - Экономика -