Показатели ликвидности банка

Ликвидность коммерческого банка измеряется с помощью двух методов:

1. на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность банка,

2. на основе определения потенциальной потребности в ликвидных средствах с четом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает становление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Выбор показателей для оценки ликвидности может меняться в зависимости от:

- от рынка, на котором функционирует банк,

- от типа и вида банка

- от содержания и набора банковских операций.

Также для оценки ликвидности банка применяют следующие показатели. Первая группа показателей характеризует соотношение ликвидных активов и депозитов. При этом используются два показателя:

1.

2.

Вторая группа показателей является соотношение суммы выданных кредитов и депозитов, его оценка осуществляется в динамике. При этом устанавливается зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.

Одновременно рассчитывается и оценивается доля кредитов в общей сумме активов как отражение дифференцированности активов. Этот показатель принято считать оптимальным, при ровне 65-70%.

Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. При этом ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в ЦБ и других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность, но ниже доходность. Поэтому цели менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В связи этим рассматривается группа показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка.

С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные депозиты – депозиты, которые закрепились за данным банком и не покидают его. Чем больше устойчивость депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку они уменьшают потребность в ликвидных активах.

Основные депозиты могут быть как среди вкладов до востребования, так и среди срочных и сберегательных счетов и вкладов. При чем практика показала, что устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования.

Показатели, характеризующие степень постоянства, стабильности депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Еще одним показателем, отражающим стабильность депозитной базы является отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, более чувствительным к изменениям процентной ставки, поэтом получение доли таких депозитов увеличивает объем летучих депозитов, а значит снижает ликвидность банка.

Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка к внешним источникам (межбанковскому кредит)(Кви).

Где Сб – ссуды, полученные в других банках, включая ЦБ.

Спс – сумма привлеченных средств.

Дополнительно анализируются:

1. частота заимствований,

2. условия заимствования (с залогом или без залога)

3. причины привлечения средств,

4. проценты по займам.

В РФ используются следующие нормативы для расчета ликвидности, установленные ЦБ РФ.

Норматив мгновенной ликвидности определяется по формуле:

Где ЛА_м – высоколиквидные активы банка.

ОВ_м ^– обязательства до востребования: депозитные счета сос сроком привлечения до востребования, краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет.

Норматив текущей ликвидности определяется по формуле:

Где ЛА_т - ликвидные активы банка: кредиты со сроком погашения до 30 дней, приобретенные векселя со сроком погашения до 30 дней, остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

ОВ_т – обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется по формуле:

Где К_рд – кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года,

ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года,

К – капитал банка.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается по формуле:

Где ЛА_ДМ – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме,

ОВ_ДМ – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам.