Отдельные виды кредитов
В банковской практике применяются различные виды кредитов.
Наиболее распространенными видами кредитования являются кредитная линия, контокоррентный кредит, кредитные операции с векселями и ипотека.
Кредитная линия - это разновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заемщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных суммах в течение всего срока договора.
Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях:
• при наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком;
- в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита;
- для стимулирования экспорта товаров, работ, услуг;
- с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров поставок.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии. Действие невозобновляемой кредитной линии прекращается после истечения определенного срока и использования обусловленной суммы ссуды. По другому она называется целевой кредитной линией и используется для выполнения как правило одного контракта.
При возобновляемой кредитной линии в пределах плановой суммы (лимита) ссуда выдается непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая сумму лимита.
Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетнокассовому обслуживанию на едином счете.
Контокоррентный кредит - вид банковского кредита представляемого клиентам, имеющим в банке текущий счет. Предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности.
Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движении входящих и исходящих финансовых потоках заемщика.Контокоррентный кредит это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете. Контокоррент - единый активно-пассивный счет, его сальдо может показать сумму задолженности клиента банку, или принадлежащий клиенту совокупный остаток средств в банке. В отличие от традиционного краткосрочного кредитования контокоррентный кредит выдается в соответствии с текущей потребностью в оборотных средствах и является возобновляемым в течение срока договора.
Контокоррентный счет открывается банком клиенту, с которым сложились прочные, длительные отношения, и кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения.
Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей. В связи с этим вполне допустимо считать данные виды кредита аналогичными. Овердрафт - это сумма в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. Вместе с тем отличием овердрафта от контокоррентного кредита является предоставление последнего, как правило, на производственные цели в форме кредитной линии первоклассным заемщикам, в то время как овердрафт - это форма кредитования на текущие потребности.
Вексельный кредит возникает на основе развития коммерческого кредита, который банки предоставляют своим клиентам для стимулирования процесса реализации товара. Здесь для расчетов вместо наличных денег используются долговые обязательства - векселя, которые могут передаваться их держателями другим субъектам хозяйствования в уплату за приобретаемые товары.
Цель кредитных вексельных операций обеспечить клиента банка краткосрочными заемными средствами для организации текущего денежного оборота.
Их особенностью является то, что в качестве обеспечения возвратности кредита используются только векселя, при этом если предоставленные векселя обладают высокой ликвидностью, то в процессе принятия решения о предоставлении кредита кредитоспособность заемщика играет второстепенную роль.Основой кредитных вексельных операций являются различные виды векселей, в частности коммерческие и банковские векселя.
Учет векселей - форма кредитования векселедержателя, при которой банк досрочно выкупает (учитывает) векселя. В практической деятельности банков, а также в специальной литературе применяются различные термины для обозначения учета векселей: переучетный кредит, дисконт векселей, дисконтирование векселей, дисконтный кредит и другие.
При продаже векселя банку оформляется индоссамент, которая удостоверяет переход права получателя платежа по векселю к банку. Если в результате проверки качества векселя специалисты банка дали положительное заключение, проводится расчет суммы учетного процента. Учетный процент представляет собой плату за предоставленные векселедержателю кредитные ресурсы банка. Он определяется на основе ставки рефинансирования или исходя из действующих в данном банке ставок кредитов подобной продолжительности.
Сумма учетного процента (С) определяется по формуле:
С=(В*Т*П)/ (100*360),
где В - сумма векселя; Т - срок до наступления платежа по векселю; П - учетная ставка банка.
Суммарный доход банка от учета векселей складывается от учетного процента и банковской комиссии, которая включает потенциальные рисковые потери по конкретному векселю, а также дополнительные расходы банка по погашению векселя или его протесту в случае нарушения сроков погашения.
Ссуды под залог векселей - это форма краткосрочного ломбардного кредита, который обычно предоставляется под залог легкореализуемых ценностей. Привлекательность данного вида залога связана с низкими издержками по хранению векселей как предмета залога.
Авалирование векселей банком это операция, направленная на обеспечение банковской гарантии по векселям его клиентов, что существенно повышает их платежеспособность.
Аваль представляет собой разновидность поручительства (гарантия банка), в соответствии с которой банк векселедержатель и другие указанные в векселе лица вступают в солидарную ответственность за платеж по векселю. Аваль заверяется председателем правления банка и главным бухгалтером.Ипотечный кредит - это форма кредитования под залог недвижимости различного вида. В качестве предмета залога при ипотечном кредитовании могут использоваться различные виды недвижимости: производственные здания, земельные участки, объекты незавершенного строительства, дачи, гаражи, жилые дома и приватизированные квартиры.
Ипотечный кредит обладает определенным преимуществом по сравнению с другими формами кредитования:
- объект недвижимости сохраняет свои качества продолжительное время, что позволяет организовать кредитование клиента под залог недвижимости на период до 10-30 лет;
- цены на недвижимость в долгосрочной перспективе, как правило, увеличиваются, а в условиях инфляции - более высокими темпами, чем по другим товарам.
- при ипотеке обеспечивается дополнительная защита прав банка залогодержателя посредством государственной регистрации залога недвижимости.
- относительная простота и доступность организации контроля за сохранностью предмета.
Указанные особенности делают ипотечное кредитование привлекательным для коммерческих банков в условиях рыночной экономики и проработанности соответствующей законодательно-правовой базы.
При долгосрочном кредитовании объектами кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций на затраты по: строительству, расширению, реконструкции, технологическому перевооружению объектов приобретенного движимого и недвижимого имущества и т.д. Здесь степень риска, условия кредитования должны быть индивидуальны.
Кредитная сделка оформляется при представлении в банк необходимых документов, а также проектно-сметной документации, договора подряда и расчета эффективности капитальных вложений.
Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ.