Методы кредитования и виды ссудных счетов

Метод кредитования - это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов в зависимости от полноты и оперативности выполнения функций кредита.

В соответствии с Положением о банковском кредите заемщику может быть открыт один или несколько простых ссудных счетов. В этом случае каждая выдача кредита отражается по открываемому ссудному счету. Ссудный счет- это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение кредита (ссуд). По дебету ссудного счета отражается сумма выданного кредита, а по кредиту его погашение.

Для открытия ссудного счета предоставлять дополнительные документы не требуется, если клиенту открыт расчетный счет в данном банке. Если кредит открыт в другом банке, то для открытия ссудного счета банк требует необходимые документы.

В отдельных случаях для клиента может быть открыт специальный ссудный счет. Как правило открываются они для предприятий торговли, материально-технического обеспечения. Специфика выдачи кредита по спец- ссудному счету в отличие от простого ссудного счета заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основании заявления- обязательства, которое представляется банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Клиенту открывается только один спецссудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет минуя расчетный счет. Таким образом у клиента функционирует и расчетный, и спецссудный счет. Но основная нагрузка ложится на спецссудный счет.

С расчетного счета осуществляются платежи в бюджет, выдача средств на зарплату, и некоторые другие платежи. Часть поступающей выручки со спецссудного счета (в объеме валовых доходов) периодически перечисляется на расчетный счет.

Для наиболее надежных клиентов банк может открывать контокоррентный счет. Это единый активно-пассивный счет. В данном случае другие счета клиента, включая расчетный счет, закрываются. Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного и расчетного счета и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. На нем ежедневно фиксируются все поступления и списания средств. Наличие дебетового сальдо означает выдачу контокоррентного кредита, а кредитовое сальдо свидетельствует о том, что платежи произведены из собственных средств клиента.