Классификации основных методов кредитования коммерческих организаций

Исходно юридические методы кредитования коммерческих организаций те же, что и методы кредитования любых других участников рынка. Это разовый кредит, кредитная линия и овердрафт.

Перечисленные методы представляют собой только денежную сторону процесса кредитования, который теоретически бесконечен в своих конкретных проявлениях. Поэтому эти методы желательно как-то классифицировать, чтобы выявить их обшие основы и различия.

В зависимости от протяженности процесса кредитования во времени кредит может быть только двух типов:

• единовременный — это кредитование, при котором заемщик получает всю сумму долга (кредита), которую он запрашивает. К данному типу, в частности, относится и разовый кредит. Но сюда же относится и любая иная единовре- меная (разовая) кредитная операция банка, например покупка банком ценных бумаг, учет векселя и т. п.;

• многократный (возобновляемый, «револьверный») — это кредит, который выдается заемщику частями по мере необходимости в нем. К данному типу кредита относится кредитная линия и кредит в форме овердрафта.

В зависимости от техники предоставления кредита различают кредит.

• ссудный — это кредит, который предоставляется через специальный кредитный (ссудный) счет, открываемый заемщику в соответствии с заключенным кредитным договором. К данному типу кредит ов относятся разовый кредит и кредитная линия;
• контокоррентный — это кредит, который предоставляется (зачисляется) непосредственно на расчетный счет заемщика без открытия ему отдельною кредитного счега. К данному типу кредитов относится разрешенный в нашей стране кредит в виде овердрафта.

В зависимости от наличия обеспечения различают кредит:

• доверительный (бланковый) это выдача кредита заемщику без конкретного обеспечения его возврата на случай невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком;

¦ обеспеченный — это кредит, предоставляемый заемщику только при наличии обеспечения.

• кредиты под залог ценных бумаг;

• ипотечные кредиты, или кредиты под залог недвижимости.

Напомним, что в зависимости от формы проявления кредитного отношения между банком и его клиентом, или по способу предоставления, различают прямой и скрытый кредит. Скрытый кредит имеет место, когда банк только покупает долговые обязательства а нс непосредственно выдает денежный кредит.

Наконец, в последние двадцать лет банки освоили уже вообще неденежную форму кредитования — финансовый лизинг.

Рассмотрим в сжатом виде перечисленные типы банковского кредитования коммерческих организаций в их логической по ел едовател ьности.

Неденежный кредит . Финансовый лизинг, или лизинговые операции банка. По своей экономической су ж финансовый лизинг — это соединение арендного отношения как разновидности долгового отношения со скрытой кредитной операцией банка, т. е. со скрытым кредитом в денежной форме.

Механизм лизинговой операции байка состоит в следующем. Банк (лизингодатель) покупает у производителя (продавца) оборудование (или иное средство труда длительного пользования) и по договору финансового лизинга передаст его в аренду заемщику (лизингополучателю) обычно па срок, примерно равный сроку амортизации оборудования.

В течение срока действия лизингового договора заемщик (лизингополучатель) производительно использует оборудование и сжепериодно уплачивает банку (лизингодателю) лизинговые платежи, главными составными частями которых являются амортизационные отчисления и процентный доход пс банковской ссуде, т. е. по той денежной сумме, которую банк вложил в покупку оборудования.

Поскольку купленное банком оборудование отдается в аренду, постольку банк остается его собственником v никакого другого обеспечения ссуды ему не требуется, как если бы имело место прямое банковское кредитование заемщика для покупки этого оборудования.

Прямой денежный кредит. Это денежный кредит банка, коте рый он предоставляет конкретному участнику рынка на основе заключаемого между ними кредитного договора. Наличие кредитного договора - главный признак прямого денежного кредита банка.

Разовый кредит — это кредит, который банк предоставляет своему клиенту время от времени по мерс возникновения у него потребностей в деньгах. Обычно такой кредит имеет место в отношении таких участников рынка, которые не ведут систематической производственной деятельности. Каждый раз, когда у клиента возникает потребность в ссуде, он заключает отдельный кредитный договор с банком на текущих рыночных условиях Клиенту открывается простои ссудный счет, с которого сумм? кредита перечисляется на расчетный счет заемщика, а уже с этого счета деньги используются на его платежи другим участникам рынка.

В зависимости от ситуации клиент может иметь одновременно несколько ссудных счетов в одном или нескольких банках, каждый из которых открывается на основе заключения отдельного кредитного договора.

Погашение кредита осуществляется клиентом в сроки, установленные кредитным договором. Если они нарушаются, задолженность по ссуде переносится на счет просроченных ссуд, пс которому обычно взимаются более высокие («штрафные») проценты, размер которых также оговаривается в кредитном договоре.

Кредитная линия — эго обязательство банка предоставлять заемщику определенную денежную сумму в течение оговоренного периода времени. Сумма не превышает установленный максимальный размер, называемый «лимитом выдачи», или в результате выдачи которой не будет превышен размер единовременной задолженности банку, называемый «лимитом задолженности».

Кредитная линия, открываемая под лимит выдач, называется невозобновляемой кредитной линией, или невозобновляемым кредитом.

Например, лимит кредитования составляет 10Г| тыс. руб. на 3 мес. Заемщик может взять в какие-то даты в течение этих 3 мес., например, 20 тыс. руб., затем 30 тыс. руб. и, наконец, 50 тыс. руб. Однако больше по данному кредитному договору банк ему кредита не выдаст.

Кредитная линия, открываемая под лимит задолженности, называется возобновляемой кредитной линией, или возобновляемым кредитом. Возобновляемый, или револьверный, кредит означает. что после исчерпания лимита кредита он погашается в установленные сроки, но затем данный лимит возобновляете? автоматически, пока не окончился срок действия кредитного договора. В данном случае отсутствует максимальная сумма кредита, которую заемщик может получить в банке.

Например, по кредитному договору лимит задолженности на конец рабочего дня установлен в размере 100 тыс. руб. Клиент может в течение дня взять кредит па 150 тыс. руб. (т. е. больше, чем лимит задолженности), но затем по мере прихода выручки на его расчетный счсг погасить 100 тыс. руб., и тогда на конец дня его задолженность составит только 50 тыс, руб., т. е. менее установленного лимита.

Кредитные линии могут открываться на разные сроки: обычно на полгода или год. Потребность в такого рода кредитовании испытывают те участники рынка, которые осуществляют непрерывную производственную деятельность. Наличие креди гной линии позволяет им быстро и оперативно расплачиваться по своим текушим рыночным обязательствам.

Овердрафт — это форма кредитования расчетного (текущего) счета клиента. Под этим понимается оплата банком денежных обязательств клиента в том случае, когда на егс расчетном счете денег нет. Данный платеж банка учит ывастся им как выданный кредит клиенту, по которому начисляется устаноаленный баи- ком процент.

Данный вид кредитования заранее оговаривается в договоре на открытие расчетною (текущего) счета клиенту либо если зтої счет был открыт без такого условия, то заключается отдельный кредитный договор, в котором и предусматривается кредитование расчетного счета.

Овердрафт относится к льготной (упрошенной) форме кре дитования, а потому банк предоставляет его только в том случае, если он доверяет своему клиенту, считает его платежеспособным и т. п.

Обычно банком устанавливается лимит по овердрафту’, т. е ограничивается сумма предоставляемого но нему кредита е течение какого-то периода времени. Л имит может устанавливаться е процентах (обычно колеблется от 5 до 25 %) от среднемесячных поступлений па счет клиента.

Контокоррентный кредит — это форма кредитования расчетного счета клиента, которая применяется г зарубежной банковской практике. Суть кредитования сводится к тому, что клиенту открывается единый «расчетно-кредитный», или контокоррентный, счет, с которого одновременно осуществляются и расчетные операции клиента, и его кредитование банком.

В этом случае происходит максимальное совмещение (объединение) расчетов и кредитования всей хозяйственной деятельности клиента банка. Можно сказать, что в этом случае риски кредитования для банка сильно возрастают, так как он кредп гует клиента без всякого специального обеспечения (г. е. имеет место бланковый кредит) и без твердых лимитов кредитования. Отсюда — у банка должна быть очень высокая степень доверия к своему клиенту. Обычно такого рода счета открываются владельцам банка, его самым крупным и главным клиентам, государственным организациям.

Доверительный (бланковый) кредит — это кредит, который не имеет заранее установленного по кредитному договору обеспечс- ния. Обычно такого рода кредиты предоставляются байком «первоклассным» клиентам, т. е. таким участникам рынка, r надежности которых банк не сомневается, поскольку те обладают достаточными ресурсами, чтобы своевременно погашать выданные им кредиты. К таким клиентам относятся очень крупные участники рынка.

Доверительный кредит может предоставляться любым способом — как разовый или как кредитная линия. Овердрафт — эго доверительный кредит в силу своего особого механизма предоставления.

Иод необеспеченностью доверительного кредита не следует понимать отсутствие у банка обеспечения по такому выданному им кредиту вообще. Обеспечение сохраняется и существует ь форме всех тех активов, которыми располагает заемщик в случае его банкротства.

Основное различие между доверительным и обеспеченным кредитом с точки зрения обеспечения состоит в том, г го г случае банкротства долг банку по доверительному кредиту будет возвращаться в установленной законом очередности среди других кредиторов должника и в размерах, которые буду і определяться остатком активов должника на момент наступления очереди банка. В то же время долг банку по обеспеченному кредиту выплачивается только банку из обеспечения (при его продаже) или в размере этого обеспечения и независимо от наличия других кредиторов у заемщика.

Обеспеченный кредит — это кредит, который предоставляется под какой-то вид обеспечения со стороны заемщика. Как уже говорилось, к основным видам обеспечения банковского кредита относятся: поручительства других участников рынка, гарантии других банков и залог имущества заемщика.

Выдача обеспеченного кредита сопровождается заключением не только кредитного договора между банком к заемщиком, но и соответствующего договора обеспечения:

• договора поручительства между банком и поручителем заемщика. В этом договоре прямо указывается, что поручитель берет на себя обязательство полностью возместить все неисполненные обязательства заемщика и связанные с этим издержки банка путем бесспорного взыскания с расчетного счета поручителя соответствующих денежных сумм. В данном случае риск банк перекладывает па поручителя. Если поручителю пришлось исполнить обязательства заемщик? перед банком, то теперь уже к нему переходят обязательства заемщика по ссуде и он сам решает, как e.vv действовать далее;

• договора банковской гарантии. Пс своей сути банковская гарантия аналої ична поручи тельству, но в отличие от нее представляет собой одновременно платную банковскую услугу. Чтобы получить банковскую гарантию, заемщик должен заплатить определенную сумму банку (обычно в размере какого-то процента от суммы кредита), которая экономически представляет собой компенсацию расходов банка-гаранта на случай невозврата кредита заемщиком. Как и при поручительстве, если заемщик нс возвращает долги банку, их должен вернуть банк-гарант, к которому гоже переходят права требования по кредитному договору и потому он может обратиться в суд и по его решению компенсировать понесенные по предоставленной гарантии убытки. R отличие от поручительства банковская гарантия оформляется не одним, а двумя договорами: договором банковской гарантии между банком-гарантом и банком-кредитором (бенефициаром) и договором с предоставлении банковской гарантии между банком-гарантом и заемщиком (принципалом), которым собственно и предусматривается оплата банковской гарантии;
• договора залога имущества. Заключается такой договор между банком и заемщиком одновременно с кредитным договором или, можно сказать, как приложение к последнему. Если заемщик не возвращает кредит банку, последний обращается в суд и по решению суда объект залога продается, а вырученные средства направляются на погашение долга перед банком. Местонахождение объекта залога определяется условиями договора залога.

В зависимости от объекта залога различают кредиты пол залог ценных бумаг и недвижимого имущества.

Кредиты под залог ценных бумаг обычно имеют краткосрочный характер. Относительно ценных бумаг, которые служат в качестве залога, в реестре их владельцев делает ся соответствующая отметка об их передаче в залог, что нс позволяет их собственнику продать или иным способом отчуждать эти бумаги до окончания действия договора залога.

Ипотечный кредит, или кредит под зал oi недвижимого имуще ства — это особый вид обеспеченного кредита, поскольку представляет собой нс просто единство кредит ного договора и договора ипотеки, ио при этом последний, в свою очередь, может быть зафиксирован путем выдачи особой ценной бумаги — закладной. Договор ипотеки и закладная подлежат обязательной государственной регистрации в едином государственном реестре прав.

Ипотечные кредиты выдаются обычно на длительные сроки в силу долгого срока существования самого заложенного имущества. В качестве основного объекта ипотеки в развитых странах мира наиболее распространенным является жилье для населения. В этом случае ипотечный кредит представляет собой разновидность потребительского кредита.

Вскселедательский кредит. Это прямой денежный кредит заемщику, но только не в денежном выражении, а в виде банковского векселя (нескольких банковских векселей) на общую номинальную денежную сумму, требующуюся заемщику кредита. В данном случае байк после заключения кредитного договора дает кредит заемщику ие деньгами, а своими векселями, которыми заемщик може і расплатиться со своими креди горами или поставщиками, поскольку вексель является платежной ценной бумагой, т. е. она может быть принята в качестве платежа вместо самих денег.

При возвращении векселя в банк последний оплачивает его держателю номинал векселя. Одновременно (или несколько ранее) с наступлением срока платежа банка по векселю заемщик в соответствии с кредитным договором возвращает банку сумму кредита и процентов, под которые заемщик получил векселя.

Уникальность ьексслсдательского кредита состоит в том, что в этом случае не происходи! использования имеющихся пассивов банка. Банк не просто выдает кредит участнику рынка, но одновременно создаст и «ресурс» для его выдачи — свой долг в форме выданного векселя. Заключая с получателем векселя кредитный договор, банк тем самым вступает в кредитное отношение е ним, выдавая в счет кредита вексель вместо денег. Но одновременно банк сам становится должником (плательщиком) по этому векселю перед его предъявителем (последним владельцем).

Векселедаїсльский кредит это единственный вид банковского кредита, в котором банк является одновременно v кредитором (для получателя векселя), и должником (для получателе по векселю).

В е кс ел еда тел ьс к и й кредит был основной формой банковского кредитования в эпоху золотых денег (примерно до начала XX в.). По по мере замещения золотых денег кредитными деньгами уступил свое место кредитованию непосредственно деньгами (кредитными деньгами), а не векселями.

Скрытый денежный кредит. С юридической точки зрения это покупка долговых обязательств участников рынка. В этом случае банк не заключат новый кредитный договор между собой и кли- ентом-заемщиком, а замещает имеющегося на рынке кредитор?: в уже существующем на рынке обязательственном отношении, которое вытекает либо из договора купли-продажи, либо из договора займа, либо из другого вида договора. Покупая долговое обязательство, банк не выдает кредит ни его продавцу, который получает причитающийся ему рыночный долг и никому ничего НС должен возвращать, ни обязанному лицу, который использует деньги или имущество, переданные ему другим участником рынка, но не данным банком.              1

В этом случае банк отдаст свои деньги не как кредит, не возвращает их как кредит, т. с. ь конечном счете получает обратно и номинал ссуды, и процентный доход на нее. Поэто- му-то покупка долгов и есть скрытый, а не непосредственный кредит. Форма скрытого кредитования доступна любому участнику рынка, а потому не есть чисто, или юридически, банковское кредитование.

Наиболее распространенными формами скрытого банковского кредитования являются: покупка цепных бумаг и расчетно-платежных документов, по которым должны быть осуществлены соответствующие платежи обязанного по ним участника рынка

Покупка доходных цепных бумаг. Покупка ценных бумаї — это всегда скрытая кредитная операция, поскольку прсдставлет собой не просто смену владельцев цепной бумаги, а сше и замену кредиторов в договорном отношении, которое фиксирует этг ценная бумага.

Банк, покупая цепную бумагу, становится кредитором ее эмитента, т. е. выпустившего ее участника рынка, от которого он ожидает возврат номинала (ссуды) и выплату процентного дохо- да. Покупка ценных бумаг с указанной целью называется инвестиционной операцией банка.

R данном случае покупка ценных бумаг банком экономически не отличается от выдачи им денежного кредита.

Рели же целью банковских операций па рынке ценных бумаг является получение положительной разницы от колебаний их рыночных йен, такие операции называются спекулятивными и не относятся к кредитным операциям банка, поскольку не предусматривают возврат номинала (ссуды) и получение процентного дохода.

Учет векселей. Исторически важное место р банковских операциях занимают операции с векселями и особенно учет векселей. Учет векселя — это его покупка байком у участника рынка. Обычно банк покупает вексель по цене ниже его номинала на величину банковской учетной ставки, которая включает расходы банка по учетным операциям и процентную ставку по банковским кредитам на сроки, соответст вующие времени, остающемуся до окончания срока действия векселя (т. с. наступления времени платежа по нему).

При наступлении срока платежа по векселю банк предъявляет его плательщику (т. е. обязанному по нему лицу), получает этот платеж и тем самым сразу возвращает сумму денег, которую он заплатил за вексель, компенсирует прочие свои затраты и получает процентный доход.

Дополнительный материал, Относительно участия векселя ь разных операциях банка следует отметить следующее. Вексель — это инструмент рынка, или ценная бумага, которая может использоваться в качестве объекта любых рыночных отношений. Когда рыночные отношения группируются по виду своего объекта, то говорят о вексельных операциях банка вообще, т. е. об операциях, которые объединяют лишь сам объект соглашения, но которые по своему рыночному содержанию могут быть совершенно различными.

В целом вексель может участвовать в следующих кредитны* операциях банка:

• в кредитовании клиента под залог векселей, имеющихся у самого клиента (вексель как обеспечение кредита);
• в кредитовании клиента путем выдачи ему кредита в виде банковского векселя — вексслслатсльекої о кредита (ве ксел ь ка к де 11 еж 11 ы й кредит ба н ка);
• в. кредитовании путем покупки (учета) векселей других участников рынка (вексель как скрытый кредит банка);

— в эмиссии (продаже) векселей самого банка другие ума стпикам рынка (вексель как кредит самому банку, как источник его ресурсов).