Метод кредитования.

В теории выделяли ранее 3 метода кредитования: по остатку, по обороту и оборотно-сальдовый, которым соответствуют разновидности ссудного счета: простой, специальный, отдельный, контокоррент; и соответствующие способы предоставления и погашения кредита.

В соответствии с п.2,2 вышеуказанного положения в качестве способов предоставления кредита используются: 1) разовое зачисление на расчетные (текущие) счета или выдача наличных денег физическому лицу; 2) открытие кредитной линии. Причем кредитная линия трактуется здесь как договор о получении и использовании денежных средств в пределах лимита выдачи и/или лимита задолженности в течение обусловленного срока, а также любой другой договор, условия которого отличаются от условий разового договора. Таким образом, можно сделать вывод, что сегодня только два способа кредитования, и к открытию кредитной линии относится также и овердрафт, поскольку его условия отличаются по своему экономическому содержанию от условий разового предоставления ссуды. Однако нет: 3) кредитование расчетного (текущего, корреспондентского счета) при недостаточности на нем средств и оплаты расчетных документов с расчетного счета (если это предусмотрено условиями договора банковского счета) при установленном лимите, на которую может быть проведена указанная операция и сроке, в течение которого должны быть погашены все возникающие обязательства. 4) предоставление средств на синдицированной основе и 5) другие способы.

Следует отметить, что Банк России относит синдицированные кредиты к способам кредитования, что с точки зрения теории верно, но в рамках современной практики возможно.

Погашение кредитов производится сегодня путем перечисления или списания средств исключительно с расчетных (текущих, корреспондентских) счетов юридических лиц и текущих счетов или путем взноса наличных денег через кассу банка физическими лицами (см. п.З Положения № 54-П) единовременно или в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора в соответствии с графиком погашения.

Таким образом, нормативно закреплено в России некоторое разнообразие методов кредитования, но в то же время каждый из этих методов сегодня строго ограничен. Основной же характеристикой современных методов является отсутствие разнообразия его главного элемента - формы ссудного счета. Сегодня функционирует только простой ссудный счет, следовательно, методы кредитования развиваются однобоко: способы предоставления и погашения в определенной степени (хоть и недостаточно) разнообразны, а соответствует всем один и тот же простой ссудный счет. В этих условиях нормативно закрепленного обязательства проведения кредитных операций через расчетный счет клиента, не приходится говорить ни о кредитовании по отдельным, специальным ссудным счетам, ни о контокорренте. Сегодня этого в России просто нет.

Еще одной современной особенностью является предоставление кредитов в иностранной валюте только в безналичном порядке.

Характерно, что каждой совокупности определенных, уже проанализированных, элементов механизма кредитования; заемщик и объект, соответствует свой метод (сегодня можно сказать не метод, а способ предоставления и погашения кредита, поскольку счет един для всех методов) кредитования.

Таблица 5

Структура кредитов в зависимости от метода (способа) их предоставления⁷³

Присутствие межбанковских кредитов в столбце методов предоставления не является ошибкой.

Не случайно выделена и строка «другие» в таблице 5: Банк России в Положении №54-П выделяет такой пункт (2.2.5) в качестве дополнительной возможности для банков в выборе этих методов. Но, как следует из таблицы 5, трудности их использования и внедрения из-за отсутствия нормативного регулирования, обусловили их отсутствие.

” Таблица составлена на основе балансовых данных анализируемых банков, сгруппированных в соответствии с Приложением I и 2 к настоящему исследованию.

⁷⁴Правила ведения бухгалтерского учета в банках № 6! в действующей редакции

Сравнивая таблицу 5 с предшествующими таблицами, можно отметить, что сегодня разовые ссуды, с экономическим содержанием возобновляемой кредитной линии, используемые исключительно в межбанковском кредитовании, составляют почти треть объема кредитных вложений. Физическим лицам кредиты предоставляются исключительно разовым перечислением средств. Предприятиям и организациям - в 81,3% случаях открытием кредитной линии и в более редких случаях в виде открытия лимита кредитования овердрафт (в среднем - 12,5% объема кредитных средств, предоставленных предприятиям). Оба эти вида соответствует кредитам общего характера на пополнение оборотных средств, которые в целом составляют 93,8% общего объема кредитов юридических лиц кроме банков. Крайне редко (в среднем 6,2%) кредиты юридическим лицам предоставлялись разовым перечислением, которое соответствует (см. табл. 4) выплате заработной платы и кредитам на оплату конкретных договоров.

Овердрафт в анализируемых банках используется достаточно редко. Его предоставление происходило всего в среднем в 8,5% случаях предоставления кредитов.

В целом, мы видим, что сегодня относительно разнообразны только способы предоставления кредита - в целом их три, но соответствуют им только два способа погашения кредита и всего одна форма ссудного счета. Таким образом, методы кредитования находятся на стадии развития с присущими ей недоработками и однотипностью элементов из-за их недостаточной развитости. Особенности метода кредитования дают, как нам кажется, определенные основания для выделения межбанковских кредитов в отдельный вид. Правомерность такого выделения будет зависеть от наличия особенностей других элементов, определенных особенностями метода межбанковского кредитования.

Категория заемщика, характерный для него объект и метод кредитования определяют особенности основных и организационных условий кредитования.

4.