Условия кредитования.

Главное внимание в анализе особенностей и разновидностей этого элемента механизма кредитования, мы считаем необходимым уделить основным (общим) условиям, то есть, размеру, сроку кредита, проценту за пользование средствами и обеспечению, поскольку остальные под-элементы (контроль и организационные условия) не определяют сегодня специфику остальных элементов, а скорее, наоборот, являются

зависимыми от первостепенных элементов: заемщика, объекта, метода и основных условий.

В соответствии с размером кредиты можно разделить на крупные и не крупные (прочие). В определенной степени их соотношение характеризуют выводы таблицы 2. В соответствии с ней межбанковские кредиты в КБ «Универсальный кредит» относительно в 2 раза крупнее, чем в КБ «СОЦГОРБАНК», а кредиты предприятий в 1,5 раза мельче. Значит, учитывая их доли в совокупном объеме кредитов каждого банка, можно предположить, что крупных кредитов в КБ «Универсальный кредит» должно быть меньше. Однако достовернее разделять кредиты на крупные и не крупные в соответствии с трактовкой Банка России, то есть, составляющие на одного заемщика более 5% собственного капитала банка, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России №1, или менее 5% указанного капитала. Поэтому проверим предположение на основе расчета доли каждого вида кредитов в их совокупном объеме.

Таблица 6

Структура кредитного портфеля в разрезе размеров составляющих его кредитов⁷⁵

Как видно и таблицы 6, предположение, основанное на сведениях таблицы 2, не подтвердилось, поскольку не был учтен размер капитала каждого банка, и разделение кредитов по размеру производилось относительно объема кредитного портфеля.

Как видно, крупные кредиты составляют почти весь объем кредитных вложений. C одной стороны, это закономерно, поскольку их абсолютные размеры больше, и соответственно, больше их доля в совокупном объеме кредитных вложений. А с другой стороны, говорит, о рискованной кредитной политике. Однако по мнению Банка России это допустимо, поскольку в соответствии с критическим значением норматива Н7 (максимальный размер крупных кредитов) их совокупный размер не должен превышать капитал банка в 8 раз (не следует забывать, что это с учетом векселей).

^ιsТаблица составлена на основе балансовых данных анализируемых банков, сгруппированных в соответствии с Приложением 1 и 2 к настоящему исследованию.

В целом, такая структура еще раз подтверждает выводы о значимости заемщика, поскольку банки, выдавая один крупный или несколько мелких кредитов одному лицу, то есть, допуская крупные риски на одного заемщика, должны быть уверены в первую очередь в его кредитоспособности, а также в обеспечении кредита. Следовательно, чем меньше уверенности в кредитоспособности, тем меньше вероятность предоставления крупного кредита. Обратимся к цифрам и проведем сравнение: из таблицы 6 видно, что в КБ «СОЦГОРБАНК» крупных кредитов на 1,8% меньше, чем в КБ «Универсальный кредит», но это соответствует следующей из таблицы 2 на 1,2% меньшей доле кредитов юридическим лицам в общем объеме кредитного портфеля КБ «СОЦГОРБАНКА», чем КБ «Универсальный кредит» и соответствующему превышению доли кредитов физических лиц (на 1,2%) в КБ «СОЦГОРБАНК». Учитывая, что в данных банках нет ни одного крупного кредита физическому лицу, можно сделать вывод, что кредитование юридических лиц сегодня больше соответствует теоретическим нормам организации и использования этого механизма, а кредитование физических лиц строится «на доверии».

На практике, с точки зрения особенностей организации механизма кредитования, размер кредита, по нашему мнению, определяет: 1) степень контроля за выполнением обязательств заемщиком, что не может служить основой для выделения вида кредита, поскольку контроль всегда должен быть максимальным при современном кредитовании; и 2) обеспечение: крупный кредит предполагает наличие достаточного обеспечения.

В зависимости от срока погашения кредиты принято разделять на: 1) краткосрочные - традиционно до 6 месяцев, сегодня в России сроком до 1-3 месяцев; 2) среднесрочные - традиционно от 6 месяцев до 1 года, сегодня в России сроком от 3 до 6 месяцев; и 3Долгосрочные - традиционно свыше года, сегодня в России максимальным сроком, как правило, 3-5 лет, причем практически не распространены.

Характерно, что в соответствии с Инструкцией Банка России №1 кредиты для расчета нормативов ликвидности банка делят по срокам до 30 дней (краткосрочные) и свыше 1 года (долгосрочные). Причем обратим внимание, что при расчете норматива долгосрочной ликвидности Н4 кредиты с оставшимся сроком до погашения свыше года и просроченные кредиты входят в одну расшифровку, то есть. Банк России эти разновидности кредитов приравнивает по степени их ликвидности, что свидетельствует о низкой ликвидности кредитов свыше года вследствие их высокой рискованности.

Теперь посмотрим разделение Банком России активов по срокам до погашения в

соответствии с Инструкцией №17 Приложением №17. Здесь уже не происходит смешение долгосрочных и просроченных кредитов, но характерна другая особенность: большое количество краткосрочных групп (1 день, 2-7 дней (как правило, основную долю составляет межбанковские кредиты), 8-30 дней) и только 2 группы долгосрочных (1-3 лет и свыше 3-х лет). Это также свидетельствует о значении и доле краткосрочного кредитования и не развитости долгосрочного. Теперь посмотрим структуру на практике.

Таблица 7

Структура кредитного портфеля по срокам предоставленных кредитов⁷⁶

Из таблицы 7 следует, что в обоих банках наибольшее развитие получили краткосрочные и среднесрочные кредиты, которые в среднем составляют по 30%.

Посмотрим, насколько мал показатель просроченных кредитов (2,1%), однако, проблемных, а порой и невозвратных кредитов сегодня, как нам кажется, гораздо больше. Причина этого в том, что они искусственно завуалированы банками, поскольку требуют создания большого объема резерва на возможные потери по судам, что не выгодно, поскольку источником создания этого резерва служит прибыль.

Для того чтобы этого не происходило в соответствии с Инструкцией Банка России №62-а необходимо, чтобы, по степени уменьшения значимости: сроки были соблюдены, •

^7b Tafiпила составлена на основе балансовых данных анализируемых банков, сгруппированных в соответствии с Приложением 1 и 2 к настоящему исследованию.

срок пролонгации не превышал срока первоначального договора, количество таких пролонгаций было не более одной, период просрочки был короткий. В результате банки сегодня стремятся скрыть нарушение сроков и используют для этого различные способы: установление заранее большего срока, чем требуемый, исправление сроков в договорах (когда это возможно) и другие. В результате Банку России сложно отследить реальную структуру кредитных портфелей коммерческих банков и принять меры по их нормализации.

Важным элементом таблицы является большая доля кредитов с пролонгациями сроков кредитных договоров. Причем явной зависимости нарушения первоначальных условий от срока кредита не прослеживается: нарушений сроков при краткосрочном кредитовании в КБ «СОЦГОРБАНК» максимальное количество, в КБ «Универсальный кредит» нарушений нет совсем, а основная доля нарушений в КБ «Универсальный кредит» и в среднем по обоим банкам приходится на среднесрочное кредитование до 6 месяцев.

Анализируя нарушения сроков, мы не упомянули о межбанковском кредитовании, поскольку природа его пролонгаций иная. Несмотря на то, что почти все они лонгируются (97,7%), это не является негативным моментом. Пролонгация обусловлена, как правило, не нарушениями условий договора, а стремлением снизить трудоемкость путем сокращения количества операций по перечислению средств по счетам, не приводящего к реальному их переводу. Обычно, такая пролонгация подтверждается фразой «без движения средств» в предложении на покупку фондов. Таким образом, пролонгация межбанковского кредита в этом случае не означает увеличения риска, поскольку вызвана их особенностями, описанными в разделе методов кредитования. Подтверждает сказанное и полное отсутствие просроченных межбанковских кредитов в обоих банках.

Данная особенность сроков кредитования обусловлена особенностью метода предоставления межбанковских кредитов и подтверждает возможность выделения их в отдельный вид кредита с соответствующими ему особенностями механизма кредитования.

Сравнивая показатели по каждому из банков, отметим, что КБ «СОЦГОРБАНК». как более крупный, имеет структуру, более смещенную (на 3,7%) в сторону долгосрочного кредитования, чем КБ «Универсальный кредит». Что в целом соответствует структуре их кредитов по отраслям заемщиков (см. табл. 1: ипотеки

больше, межбанковских кредитов меньше). А меньшая доля у него пролонгированных (на 1,8%) и просроченных (на 0,8%) кредитов свидетельствует о том, что в КБ «СОЦГОРБАНК» лучше организована работа по оценке кредитных рисков и контролю, чем в банке «Универсальный кредит», что соответствует и соотношению крупных кредитов (см. табл. 6).

Таким образом, в качестве вывода из проведенного анализа сроков кредитования, можно отметить, что сегодня прослеживается тенденция их сокращения как по объему кредитных вложений, так и по разделению периодов. Главным же негативным моментом является частое нарушение сроков (в среднем 43,3%), которое проявляется в заключении дополнительных соглашений о пролонгации (41,2%), и, если это не помогает, в появлении просроченных кредитов (2,1%). Все виды сроков, как элемент механизма кредитования, одинаково используются при предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Исключение составляют межбанковские кредиты, которые, как правило, краткосрочные.

C точки зрения ссудного процента в соответствии с Инструкцией Банка России №62-а кредиты делятся на льготные, выданные под ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, или на более благоприятных условиях, чем условия кредитования, установленные внутренними документами банка, и прочие - под более высокие ставки.

В экономической литературе встречается разделение на рыночную, повышенную и льготную ставки. На современном этапе представляется более актуальным разделение на кредиты, выданные под льготную и договорную ставку. Сегодня, в условиях рыночных отношений говорить о повышенной ставке не совсем корректно, поскольку банк и клиент - равные партнеры, и все ставки являются договорными. Процент же уравновешивает объем спроса со стороны заемщика и объем предложения со стороны кредитора. Банк не может навязать повышенную ставку клиенту против его воли, а если она и кажется высокой, значит, степень риска кредитования этого клиента также высока, а размер процента призван компенсировать риск. Проанализируем, насколько часто это встречается на практике. Наиболее наглядным будет, на наш взгляд, рассмотреть структуру по процентам с учетом категорий заемщиков. Причем ставку процента с целью отражения реального состояния целесообразно сравнивать с текущей ставкой Банка России, а не с её размером на момент предоставления кредита.

Таблица 8

Структура кредитного портфеля в зависимости от процентных ставок по кредитам⁷⁷

Из таблицы 8 видно, что кредиты в среднем распределены почти поровну (43:57), но распределение кредитов внутри каждого банка противоположное: соотношение в КБ «СОЦГОРБАНК» 31,8% льготных к 68,2% договорных, в КБ «Универсальный кредит» - 54,8% льготных к 45,2% договорных. То есть, в КБ «СОЦГОРБАНК» средний уровень процентной ставки по кредитам выше соответствующего показателя по банку «Универсальный кредит». Это превышение среднего уровня в КБ «СОЦГОРБАНК» составило 23% и установилось под влиянием следующих факторов: 1) на +3,7% за счет преобладания долгосрочного кредитования. Чем больше срок, тем больше риск и, соответственно, процент за пользование кредитом должен быть выше. А из таблицы 7 следует, что доля долгосрочного кредитования больше в КБ «СОЦГОРБАНК» (на 3,7% от общего объема кредитов), значит, в этом банке доля льготных ссуд должна быть меньше на соответствующую величину. 2) на +11% за счет меньшей доли межбанковских кредитов: из таблицы 1 следует, что их доля в КБ «СОЦГОРБАНК» на 11% всего объема кредитов меньше, в КБ «Универсальный кредит», а процент по ним ниже, значит, доля льготных ссуд в КБ «СОЦГОРБАНК» должны быть меньше на 11%. 3) на + 12,7% за счет превышения в КБ «СОЦГОРБАНК» доли кредитов в торговую сферу (см. табл.1), 4) на - 2,9% за счет превышения доли краткосрочных кредитов до 3 месяцев в КБ «СОЦГОРБАНК» (см. табл.7). 5) на - 1,5% за счет превышения доли ипотеки в КБ «СОЦГОРБАНК» (см. табл.1).

Как видно из проведенного анализа, основным фактором, определяющим сегодня средний размер процентных ставок по кредитам, является структура кредитного портфеля по отраслям. В основном, определяют этот уровень доля кредитов в сферу торговли и

⁷⁷ Tafinwnaсоставлена на основе балансовых данных анализируемых банков, сгруппированных в соответствии с Приложением 1 и 2 к настоящему исследованию.

доля межбанковских кредитов. Таким образом, процент сегодня устанавливается со стороны банков в зависимости от риска кредитования той или иной отрасли, но ограничивается со стороны заемщика нормой рентабельности (прибыльностью) этой отрасли. Именно поэтому кредиты банкам и торговым организациям получили сегодня наибольшее развитие, поскольку в этих секторах наиболее сбалансированы риск и возможность уплаты процента, исходя из полученной прибыли. В секторе межбанковского кредитования относительно низкому уровню процента соответствует и относительно низкая величина кредитного риска; а при кредитовании торговли большая величина кредитного риска компенсируется высокой нормой доходности этой отрасли и. следовательно, возможным высоким банковским процентом за пользование средствами. В других отраслях такой сбалансированности пока нет.

Данные таблицы 8 характеризуют большую долю льготных ссуд и, даже учитывая, что примерно треть из них составляют кредиты банкам, оставшиеся 18,5% всех кредитов - немало. Вероятно, главной причиной этого является сравнение ставки по кредиту с действующей ставкой рефинансирования Банка России, которая не постоянна и за 1998 год с 28% дошла до 150% и на сегодняшний день установилась на уровне 23% годовых.

Если рассмотреть структуру, сравнивая текущие процентные ставки по кредитам со ставкой Банка России, действующей на момент их представления, то окажется, что в среднем 97,4% кредитов выданы под договорную ставку. Причин, почему банки редко пересматривают ставки несколько, основными, пожалуй, являются: нежелание уменьшать собственную прибыль за счет снижения процентных доходов: и риск в зависимости от содержания кредитных договоров - возможного ухудшения группы риска кредита из-за изменения процента и необходимость досоздания резерва на возможные потери по ссудам.

Представляется, что Банку России следовало бы разделить в Положении № 62-а оценку переоформления ссуд, поскольку сейчас на качество ссуды одинаково влияет увеличение ставки процента и увеличение срока кредитования. По нашему же мнению, современные банки готовы повышать процент в процессе кредитования в соответствии с возможностями и согласием заемщика. А уменьшают его (как бы это ни противоречило экономическим законам) при повышении риска невозврата кредита, поскольку чтобы вернуть хотя бы часть средств, банк готов смягчить условия кредитования, в том числе и

снизить процент. Таким образом, традиционные законы действуют сегодня на практике не однозначно, и следует учитывать это при разработке нормативных актов.

Разновидности процента, как элемента механизма кредитования, аналогично срокам, используются во всех типах механизма кредитования примерно в равной степени, за исключением межбанковских кредитов, уровень процента по которым, как правило, ниже соответствующего показателя по прочим кредитам. Это является еще одной особенностью механизма межбанковского кредитования.

Обеспечением кредита, согласно современному законодательству выступает залог, неустойка, удержание, поручительство и банковская гарантия. Данный перечень не является исчерпывающим, и стороны могут сконструировать другие способы обеспечения. Посмотрим распределение этих видов обеспечения на практике.

Таблица 9 Структура кредитного портфеля в разрезе обеспечения по предоставленным кредитам⁷⁸

Из таблицы 9 видно, что неустойка сегодня используется всегда. Поручительством обеспечены по объему почти все кредиты (на 72,5%), кроме кредитов банкам, а без межбанковских кредитов их 75,2% (см. табл. 2), то есть, 2,7% кредитов по объему не обеспечены поручительством. C другой стороны, по количеству договоров кредиты обеспечены поручительством только на 33%, а без межбанковских кредитов их 88%. значит, 55% договоров не обеспечены им. Исходя из этого, можно сказать, что кредиты, составляющие менее 0,1% общего объема кредитов, то есть, кредиты физических лиц. в обоих банках не обеспечены поручительством,

Залогом кредиты обеспечены по объему и количеству договоров примерно одинаково - на треть, то есть, примерно половина кредитов предприятиям обеспечена

⁷⁸Таблица составлена на основе балансовых данных анализируемых банков, сгруппированных в соответствии с Приложением I и 2 к настоящему исследованию.

залогом. Причем, если сравнить процентное соотношение обеспеченных кредитов залогом и поручительством по договорам и по объемам, можно отметить, что залогом обеспечены более крупные кредиты, чем поручительством. И в среднем кредиты на 28,2% по объему и на 20% по числу договоров обеспечены одновременно и поручительством, и залогом (из таблицы 9 следует только их максимальная доля - 41,8% по объему, но необходимость дополнительного расчета вызвана процентным соотношением этих видов по количеству договоров: залога больше).

Банковская гарантия используется гораздо реже, чем залог и поручительство, причем присутствует она только в более крупном КБ «СОЦГОРБАНКЕ». Это обусловлено его величиной и, следовательно, его клиентской базой: чем меньше банк, тем меньше количество крупных клиентов, которые могут получить в другом банке гарантию.

На формирование структуры обеспечения кредитов оказали влияние особенности других элементов механизма кредитования. Наибольшее влияние на обеспечение кредитов оказала структура заемщиков: меньшая доля межбанковских кредитов в КБ «СОЦГОРБАНК» на 11% и относительный их в 2 раза менее крупный размер, чем в КБ «Универсальный кредит» повлекли за собой больший объем обеспеченных кредитов. Большая (на 1,2%) доля кредитов физических лиц в КБ «СОЦГОРБАНК» привела к большему объему поручительств на 0,7%, а большая часть ипотеки на 0,5 % обусловила на 0,5% больший объем залога недвижимости. В отношении остальных элементов закономерной взаимосвязи в целом нет. Но можно отметить, что с точки зрения объекта кредитования: меньшая на 5,1% доля в КБ «СОЦГОРБАНК» кредитов на пополнение оборотных средств соответствует меньшему объему залога товаров. C позиции метода кредитования: на 5,5% большая доля кредитов на основе открытия кредитных линий и овердрафтов, и, следовательно, на 5,5% меньший объем разовых ссуд юридическим лицам в КБ «СОЦГОРБАНК» соответствует и меньшему объему обеспечения в части как поручительства, так и залога. На 3,7% большее развитие долгосрочного кредитования в КБ «СОЦГОРБАНК» выразилось в большем объеме поручительств и залога: а меньшая доля крупных кредитов в нем на 1,8% привела к меньшей доле залога. Однако, как видно из таблицы 9, нельзя рассчитать абсолютное соотношение обеспечения по видам в двух банках, поскольку приведенные факторы взаимообусловлены друг другом.

Указанное соотношение видов обеспечения по кредитам в первую очередь связанно с сущностью этих видов обеспечения.

Неустойкаобладает стимулирующим воздействием на должника, как правило, не вызывает возражений при заключении кредитного договора, является неотъемлемым его условием, и даёт кредитору возможность компенсировать свои убытки. Это объясняется следующими особенностями неустойки: размер ответственности точно известен сторонам в момент возникновения обязательств; она может быть взыскана за сам факт нарушения обязательств, независимо от наличия убытков, их размера и без необходимости их доказательства; стороны при установлении неустойки имеют широкие возможности в установлении её размера, порядка исчисления и соотношения с возмещением убытков в зависимости от характера и тяжести нарушений, за которое устанавливается неустойка. Однако, размер неустойки гораздо меньше суммы самого кредита, и, следовательно, не может компенсировать банку убытков в случае его невозврата. Поэтому применение неустойки может обеспечить только своевременность уплаты задолженности, и банки применяют её исключительно в сочетании с другими методами обеспечения кредита.

Поручительство определено кредитоспособностью поручителя, анализ которой сегодня сопряжен с определенными трудностями и проводится на практике далеко не всегда. Поэтому поручительство наиболее распространено при предоставлении кредитов в случае отсутствия залога, но наличия достаточного доверия банка (например, заемщик сотрудник, член совета; а поручитель, как правило, партнер банка или аффилированное лицо или сотрудник с высокой оплатой труда); а также если поручитель имеет счет в банке, средства на нем и достаточные обороты, с целью иметь возможность в момент неисполнения обязательств списать с него причитающуюся сумму. Поручитель со счетом в другом банке не может обеспечить сегодня обязательств заемщика, поскольку исполнение его обязательств будет крайне затруднено.

Имеет место сегодня и номинальное поручительство, оформляемое с целью создать возможность погашения обязательств не только с расчетного счета заемщика. Это может быть обусловлено наличием картотеки или другими сложностями со счетом заемщика, а также проблемным или невозвратным кредитом.

Залог является сегодня наиболее реальным обеспечением. Наиболее распространен залог товаров на складе и в обороте, недвижимости, ценных бумаг (в основном - векселя), меньше - денежные средства на депозитном счете. Приоритетность ценных бумаг обусловлена наличием соответствующего подразделения в банке, что создает максимально удобные условия для анализа, оценки такого залога, контроля за рыночной

стоимостью и позволяет реализовать его на максимально выгодных условиях.

Предпочтительный залог также с точки зрения банка - средства на депозите. В этом случае расходные операции по счетам приостанавливаются на срок действия кредитного договора и выполнения заёмщиком всех обязательств. Использование депозита в качестве обеспечения - эффективный способ гарантии выполнения обязательств для банка, однако, при наличии такого залога, за исключением редких случаев (владелец депозита - третье лицо), не понятен экономический смысл кредита. Поэтому, как нам кажется, случаи, когда в качестве обеспечения выступает депозит, как правило, представляют собой кредитные схемы, суть которых не соответствует сущности кредита.

Наличие залога сегодня, однако, не всегда свидетельствует об обеспеченности кредита, поскольку может иметь целью снизить величину резерва на возможные потери по ссудам и носит фиктивный характер: заключается с аффилированным банку лицом в дополнение к договору поручительства (в среднем по анализируемым банкам не более 28,2% по объему и на 20% по числу договоров). Данный факт не регулируется Банком России и представляет собой метод искажения реальности.

Для того чтобы залог являлся достаточным обеспечением необходимо выполнять условия Инструкции Банка России №62-а: достаточность по сумме и возможность реализации по срокам (150 дней). В соответствии с этим кредиты разделяют на обеспеченные, необеспеченные и недостаточно обеспеченные.

Таблица 10 Структура кредитов по обеспечению, удовлетворяющему требованиям Банка России⁷⁹

Таким образом, в обоих банках обеспеченные и недостаточно обеспеченные ссуды - это только ссуды под залог, различаемые выполнением двух названных условий. Остальные же формы не являются по Инструкции Банка России реальным обеспечением. Причем, сравнивая с данными таблицы 9, отметим, что почти весь залог (92% в КБ

^7, Tafinniia составлена на основе балансовых данных анализируемых банков, сгруппированных в соответствии с Приложением 1 и 2 к настоящему исследованию.

«СОЦГОРБАНК» и 93,6% в КБ «Универсальный кредит», то есть, в среднем на 92.8%) характеризует ссуду как обеспеченную, а значит, отвечает обоим условиям Банка России.

В КБ «СОЦГОРБАНК» риск кредитных операций ниже из-за более высокого качества обеспечения. В банке «Универсальный кредит» залогового обеспечения меньше, но в относительном выражении среди них больше качественных залогов (в КБ «СОЦГОРБАНК» - из 31,4% - их 28,9%, в «Универсальном кредите» - из 29,9% - 28,0%). В целом кредиты КБ «СОЦГОРБАНК» обеспечены лучше, при этом здесь - на 1,8% меньше доля крупных кредитов. Значит, кредитная политика КБ «СОЦГОРБАНК» менее рискованная, хотя необеспеченных ссуд все же слишком много (68.6%).

Банковскую гарантию вправе выдать банк, иное кредитное учреждение или страховая компания, называемые гарантом. Её небольшое распространение определили, как нам кажется, её отличительные черты: независимость и возмездность, в связи с которыми гарант обязан выполнить предъявленные к нему требования банка-кредитора об уплате суммы, на которую выдана гарантия, даже в случае, если ему будет известно, что обязательство, обеспеченное гарантией, полностью или частично исполнено, прекращено или недействительно. Уплаченную сумму гарант впоследствии взыскивает с должника. Поэтому гарантия способна создать устойчивое обеспечение банку-кредитору. Вместе с тем её использование связано с большим риском для гаранта, который в определённой мере может компенсироваться вознаграждением.

Положительным моментом использования гарантии является простота оценки платежеспособности гаранта, если таковым является банк. Причинами тому служит открытость бизнеса, наличие достаточного объема информации и её источников для оценки его реального финансового состояния. Подтверждение этого служит практика КБ «СОЦГОРБАНК», где гарантом выступает другой банк.

Другой разновидностью банковской гарантии является страхование возвратности кредита - страхование ответственности заёмщика или риска непогашений кредита. При этом страховщик выплачивает банку возмещение до 100% суммы непогашенного кредита И процентов В соответствии C конкретным Пределом ответственности, уCTaHOBjieHHbl M договором. Плательщиком страховых взносов является заёмщик, но выплата возмещения может быть связана с дополнительными требованиями (чёткие цели кредита, определение предмета страхования, однозначная запись о штрафных санкциях, обязанность заёмщика сообщить страховой компании о невозврате кредита путём подачи заявления с

приложением кредитного договора, по которому произошла неуплата). При этом страховщик может отказаться от выплаты возмещения, если страхователь не выполнил условий по договору, или доказал отсутствие страхового случая.

Из таблицы 10 следует, что в банках отсутствуют и другие виды обеспечения, к которым в современных условиях несовершенства законодательства относятся: 1) продажа или дарение банку принадлежащей заёмщику недвижимости, которая подлежит обратной передаче в случае выполнения обязательств. В этом случае банк связан не правовыми, а моральными обязательствами, что лишает заёмщика права на судебную защиту в случае нечестного поведения банка. Уменьшить риск возможно путём заключения "обратного” договора купли-продажи под отлагательным (факт неуплаты) или отменительным (факт уплаты) условием. Такая схема позволяет уменьшить трудности и длительность реализации залога, но и полную незащищённость продавца- заёмщика. 2) продажа банку имущества с заключением предварительного договора "обратной” продажи между ними же, с указанием условия "обратной” продажи - полного возврата кредита. В случае последующего необоснованного уклонения кредитора от невыполнения условий предварительного договора он может быть принуждён к этому в судебном порядке.

Удержание сегодня практически не используется в виду риска, связанного с отсутствием закрепленных прав как кредитора, так и заемщика, то есть, договора залога.

Итак, виды обеспечения одинаково используются при кредитовании всех категорий заемщиков. И особенности этого элемента механизма соответствуют им в равной степени.

5.