Принципы и методы кредитования

Банковское законодательство и практика позволяют выделить пять принципов кредитования:              возвратности,              платности,              обеспеченности,

срочности и целевой определенности кредита.

Возвратность как принцип кредитования предполагает, что банк ссужает средства только на таких условиях, которые обеспечивают на определенном этапе высвобождение ссуженной стоимости из хозяйственного оборота и ее обратное поступление в кредитную организацию. Источниками погашения кредитов у предприятий могут выступать выручка от реализации продукции (услуг), доходы от продажи различного имущества, денежные средства, поступающие в погашение дебиторской задолженности, кредиты других банков и т.д. Для физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности и операций с ценными бумагами и т.д. Региональные и муниципальные органы власти чаще всего возвращают кредиты за счет доходов соответствующего бюджета.

Реализация принципа платности предусматривает, что заемщик возвращает банку не только взятую ссуду, но и дополнительную заранее обусловленную сумму (проценты), которая представляет собой плату за пользование кредитными ресурсами. Ставка банковского процента характеризует «цену» кредита. Необходимость получения процентов обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на хозяйственном расчете. Платность кредита обеспечивает возмещение расходов, связанных с проведением пассивных операций, затрат на содержание аппарата управления, а также обеспечивает получение прибыли, из которой формируются различные фонды. В стабильно развивающейся

экономике основную часть доходов банки получают от проведения кредитных операций. С точки зрения предприятий-заемщиков выплата процентов оказывает стимулирующее воздействие на их деятельность, побуждая к эффективному использованию привлеченных средств: заемщики должны вернуть кредит с процентами и получить прибыль.

Обеспеченность кредита подразумевает наличие дополнительных гарантий своевременного возврата клиентом ссуды и процентов в соответствии с заключенным договором. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» кредитные организации Российской Федерации получили возможность выдавать ссуды под различные формы обеспечения, принятые в международной банковской практике и закрепленные в Гражданском кодексе. Таким образом, в современных условиях обеспеченность ссуд предполагает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии или договора-поручительства. Как отмечалось ранее, они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд. Необеспеченные (бланковые) кредиты могут выдаваться только первоклассным заемщикам.

Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена в строго определенный срок. Неукоснительное соблюдение данного принципа позволяет обеспечивать ликвидность самих коммерческих банков. Поэтому время возврата ссуды и проплаты процентов является важнейшим элементом кредитного договора, выполнение которого должно строго контролироваться сотрудниками банка.

Целевая определенность кредита подразумевает, что клиент четко представляет и формулирует, на какие цели испрашивается ссуда. Предполагаемая эффективность кредитования обосновывается экономическими расчетами, передаваемыми для рассмотрения в банк. На первый взгляд, данный принцип является совершенно очевидным, рутинным требованием. Однако его неформальное выполнение позволяет решить две важные задачи. С одной стороны, определить глубину проработки и уровень подготовки клиента к реализации конкретного бизнес-проекта, а с другой, - обеспечить контроль за направлениями расходования предоставленных заемщику средств (при условии, что расчетный счет клиента открыт в банке- кредиторе).

Принципы кредитования применительно к отдельному банку раскрываются и конкретизируются в ежегодном меморандуме о кредитной политике.

• цель кредитной политики на текущий год (например, активизация работы с предприятиями определенных отраслей народного хозяйства);
• принципы формирования кредитного портфеля (выбор приоритетных отраслей и объектов для кредитных вложений; территориальная направленность ссудных операций; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам и видам валют; планируемый уровень крупных кредитов и т.д.);
• организацию кредитования (планируемые к внедрению в практику новые виды кредитов, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимитов кредитования; определение полномочий должностных лиц и руководящих органов по принятию решений кредитного характера; разработка процедуры утверждения выдачи кредитов; методы работы с клиентами в процессе подготовки и проведения ссудных операций и т.д.);
• обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд; методики оценки финансового состояния потенциальных заемщиков и кредитного риска и т.д.);
• процентную политику по ссудам ( в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния и стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов).

Под методами кредитования понимают способы выдачи и погашения ссуд в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время рассматриваемые вопросы регулируются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П, которое предусматривает выдачу денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;
• открытием кредитной линии;
• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств.

Указанные методы учитывают богатый опыт зарубежных банков, накопленный за многие годы работы в рыночных условиях.

Второй метод предполагает выдачу ссуд в пределах заранее установленного заемщику лимита на определенный срок, который используется по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность без дополнительных переговоров с банком и оформления каких-либо новых документов. Такой порядок носит название кредитной линии и применяется при кредитовании по овердрафту и контокорренту.

Кредитная линия позволяет оплачивать любые платежные документы, предусмотренные в кредитном договоре. Как правило, кредитная линия открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период; ее лимит может пересматриваться по просьбе клиента. Кредитные линии бывают нескольких видов: рамочные, сезонные, общие, с правом клиента на ее превышение, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или только в соответствии с имеющимися ресурсами и т.д.

Различают не возобновляемую и возобновляемую кредитные линии. Не возобновляемая кредитная линия предусматривает использование установленного лимита в несколько приемов, т.е. в форме лимита выдачи ссуд. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) ссуда выдается и погашается несколько раз в пределах установленного лимита и срока действия договора.

В отличие от зарубежных банков использование кредита российскими комбанками осуществляется не со ссудного, а с расчетного счета заемщика, куда перечисляются предоставленные средства. Необходимо отметить, что направление кредита на расчетный счет заемщика является правилом для всех видов ссуд при любом способе их выдачи.

Погашение всех видов кредитов независимо от способа их выдачи производится заемщиком путем перечисления денежных средств с расчетных счетов. Зачисление поступающих средств непосредственно на ссудные счета заемщиков для погашения кредитов не допускается.

Контокоррентные кредиты в Российской Федерации не применяются. Они не предусмотрены нормативными документами Центрального банка. В зарубежной практике этот вид кредитов предназначен для первоклассных заемщиков с целью удовлетворения их общей потребности в денежных средствах по текущей деятельности, т.е. они выдаются под разрыв платежного оборота. Выдача таких кредитов осуществляется с единого активно-пассивного счета, дебетовое сальдо которого лимитируется, т.к. оно означает ссудную задолженность.