Метод кредитования.

Как показывают результаты анализа, проведенного во второй главе, методы

кредитования являются наименее развитым элементом механизма кредитования и требуют максимальной разработки и совершенствования.

За рубежом наиболее широко рассматриваемый метод применяется в виде кредитования по контокорренту, что можно проанализировать на предмет применения в

России, поскольку в современных условиях этот вид Кредита не используется не только из-за отсутствия установленных правил его применения, но и в связи с законодательным запретом использования соответствующего ему вида ссудного счета.

В развитых странах контокоррент предоставляется клиентам, имеющим наивысшую степень доверия. Вследствие высокого риска особенностью организации механизма кредитования на основе контокоррента является обязательное проведение контроля. Объектом контроля при контокорренте может служить соблюдение условий кредитного договора. Так, если заёмщик ухудшил свои показатели кредитоспособности, не повысил предусмотренную договором обеспеченность собственными средствами, то банк вправе прекратить его кредитование по контокорренту и в последствии производить оплату расчётных документов только в пределах поступившей выручки от реализации.

Ежеквартально банк должен рассматривать баланс оборотных средств, сравнивая его с плановыми данными и при необходимости корректировать размер кредитной линии. Поскольку её размер планируется, как правило, на год с поквартальной разбивкой, то её фактическая величина под влиянием факторов торговли и обращения может существенно отличаться от прогнозной. Своевременная корректировка кредитной линии позволяет избежать искажения и ошибок при оценке кредитных отношений.

*

На основе анализа отчетности банк может проверить и другие условия кредитного договора, такие как, например, возможное обязательство торговой организации снизить отвлечение своих средств в дебиторскую задолженность, и при их невыполнении - повысить плату за пользование контокоррентным кредитом.

Способствовать внедрению контокоррента в Росси может совершенствование оперативного контроля за состоянием задолженности по ссуде, её отклонением от установленного размера кредитной линии. Для этого возможно использование изменения режима кредитования по контокорренту, например, если заёмщик превышает кредитную линию более чем на 10%, банк устанавливает предел превышения кредитной линии и вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке.

Не полное использование кредитной линии также следует считать нарушением договора. Для банка это означает неполное размещение привлечённых на платной основе средств. В качестве компенсации упущенной выгоды банк взыскивает комиссию, размер которой зависит от величины и длительности не полного использования кредитной

линии, и фиксируется в кредитном договоре. Там же может быть предусмотрен размер штрафа, выплачиваемого банком торговой организации в случае невыполнения им обязательств по выдаче ссуды в пределах лимита вследствие отсутствия ресурсов.

Особенностью контокоррента является высокий процент по сравнению с другими краткосрочными кредитами вследствие более высокого риска.

Трудности внедрения этого метода в России были обусловлены до недавнего времени необходимостью первоклассности заёмщика для открытия ему контокоррента, что было практически невозможно из-за неплатежей и банкротств; необходимостью доработки организации процедуры кредитования для использования её в современных российских условиях. Отработанного механизма кредитования по обороту с использованием единого активно-пассивного счёта, в России пока не существует, в результате чего возникает ряд вопросов, а именно, как определить время погашения кредита или нулевой точки. В развитых странах полным погашением кредита по контокорренту считается момент, когда задолженность перед банком вообще отсутствует. В российской же практике указанного обычно не происходит, поскольку по дебету контокоррента практически всегда (как показывает практика из-за частых просрочек и неплатежей) будет числиться сумма: в случае погашения начисленных процентов за пользование кредитом, там останется сумма основного долга; в случае погашения и суммы основного долга, там останутся, как правило, проценты, начисленные за просрочку платежа (неустойка), что, следовательно, повлечёт за собой начисление новых процентов на сумму дебетового сальдо, то есть, сумму задолженности перед банком. Таким образом, кредитового сальдо на счёте, характеризующего полное погашение кредита и отсутствие задолженности, почти никогда не будет, что говорит о постоянном заимствовании средств. Следствием этого является и трудность прогноза сроков возврата ссуд для выбора источников кредитования.

Важной проблемой остаётся и контроль банка за целевым использованием кредита. Все перечисления осуществляются с дебета контокоррентного счёта без использования расчётного счёта, а объёкг строго не определён. Таким образом, формируется почва для повсеместного использования кредитных средств и, как следствие, риска невозврата кредита, который должен компенсироваться высокой ставкой процента. Но в

современных условиях никакой высокий уровень процента, она не может полностью компенсировать кредитный риск. C другой стороны, установление максимально высокого процента невозможно из-за его ограничения нормой рентабельности бизнеса в торговле.

Тем не менее, распространение рассмотренного элемента и соответствующего механизма кредитования торговых организаций в России видится наиболее перспективным, что подтверждает и опыт зарубежных стран, где кредитование развивалось от простейших целевых ссуд к более сложным методам кредитования по обороту. Однако произойдёт это лишь в случае его законодательной доработки на основе опыта развитых стран с учётом специфики России.

4.