Методы кредитования и формы ссудных счетов

Основным элементом в системе банковского кредитования явля­ются методы кредитования, так как они определяют ряд других элемен­тов кредитной системы, таких как вид ссудного счета, способ регули­рования ссудной задолженности и др.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. В настоящее время при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт, который также основывается на двух методах кредитования.

Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предостав­лении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на кон­кретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых ему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной ли­нии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. Кредитная линия от­крывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положе­нием и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться. Кредитная линия может быть возобновляемой и невозобновляемой, а также целевой (рамочной).

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, ис­пользуемого для выдачи и погашения кредита.

• специальные ссудные счета — открываются заемщикам, испы­тывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда креди­том опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. По этому счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение его;

• простые ссудные счета — используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссуд­ных счетов;

• счет-контокоррент. Кредитование первоклассных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно­пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого контокоррентом. Данный счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в кредит зачисляются

выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо — о привле­чении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета (с различным режи­мом пользования).

16.3.