Управление банковским капиталом

1) содержание и функции банковского капитала

2) планирование величины и способы наращивания средств банка

3) достаточность банко к

Инстр 110и, 102и, положение 31п (приложение 4)

1)

В состав собственных средств банка включается УК, РК, средства спецфондов, износ ОС, фонды эконосическог стимулирования, фонд переоценки ОС, прибыль банка, резервы (на покрытие кредитного риска, под обесценение цб, под обесценение валюты).

На величину собственных средств банка влияет ряд факторов:

1) размер активных операций банка (зависимость по структуре активов, защитная функция или функция хеджирования)

2) специфика клиентов банка

3) харктер банковской деятельности (определяется теми рынками, на который выходит банк

4) развитие межбанковского кредитования и производного рефинансирования

5) ДКП ЦБ (кредитная рестрикция( сжатие) и экспансия(стимулирование)), нормативы и тд.

Собственный капитла, эта та часть собственных средств, которая работает.Банковский капитал

Чтобы определить величину сосбтвеннго капитала, величину собственных средств необходимо скорректировать. Исключкем: резервы под возможные потери, фонды переоценки средств, сумма убытков, сумма выкупленных собственных акций, скмма кредитов, гарантий, выданных своеим акционерам сверх лимита, сумма расходов будкщих периоднов, начисленных но не выплаченных, на сумму ДЗ свыше 30 дней, сумма иммобилизации собственных средств из оборота банка, сумма влодений в капиталы доченрних бвнков или организаций, ТО СК банка включает УК,РК, нераспределенную прибыль, временно свободвные фонгды банков спец назначения и дугние средства, свододные от обязаельств, которую можно пустить в оборот.

Капитла абнка делится на фондовый капитал( учрелительский и акционерный). Акционерный капитал должен приность прибыль, кот входит в стоимость СК, и обеспечивает выплату дивидендов по акциям банкаи соотвестсвующую ликвидноть акций банка.

Рисковый капитал – это часть капитала, которая предназначена на покрытие возмодны убытков. Урованеь может повышаться или снижаться в зависимости от характера банкаовской деятельности.экономичесикй капитал – это капитал, вложннный в инвестицийх акционерова бакна. Его размер обпределяется размером покрытия риска опреляемого конкретным банкос. Экономичч капитла = акционерный капитл, эмисонная разница + прибыль

Регулятивный капитал – дл покрвтия крупнвхрисков, принимаемых банкосм для защиты вкладчаокв от возможных убытклв. В соотв с положеним 129п различают: основной капитал банка (постоянные средства, которые может использовать бакн в размещении активовна его основе оценивется качество работы бганка и его конкуретоспсособность

Источники ОК: УК, рк, фонды, сформированные за счет прибыли,иссионнвй доход, неаспределенная прибылть текущих и прошлыъ лет, временно свободняая часть резрвов.

Дополнительный капиаал банков – это ча тасть кпитла соимость которого может енятья. Ситосники доп капитла: резерв на возможные поери, прирост имущенства от перерценки, пибвль текщегг года, фонды текшего года, субординированне ередиты. Капитал нетто и капитал брутто. Кпитал нетто = капитал брутто= иммобилизованные средства. При расчтеет собстаенного чистока капитала выпллется 3 шага:

1) расчтес суммы чистого основного капитла: сумма всех источниов основного капитла – нематериальные активы – убытки - собственные выкупленнае аекции

2) расчте суммы дополнительно капитала

3( crvvd всех систочников дополнительного капитала

3)расчет суппыи чистого собственного капитла ,

Могласно базельского соглашеня есть капитал первого порядка и второго порядка

1 порядка – СК ( стоимость акций на момент их sgecr? +ЭМИССИЯ ПРАВ ИЛИ ИСПОЛНЕНИЕ ФОНДОФВвых опционов, эмиссия конвертируемы инстурмннтов + нераспределенная прибыль

……….. это обязательства, которые конвертируются в собственный капитла

2 порядка

– верхний ярус – гибрибные договые инструменты, ( коныертитуемые облигации + коммулятивные привелегированные акции), резерв переоценк 45% от суммы созданных резервов, общие резервы 1,25% от суммы взвешенный по рыну активов

-Нижний ярус – субординирванные долговые инструменты (80% их сли до погашения осталось 4 года+60% СДИ,если до их погашения осталось 3 года), специальные резервы на покрытие убытков.

2

Наращивание объема собств средств простосодит

1) за чстет формирования и увеличне УК бана постредством выпуска акций, паевих цб и из размещение на рырке капитла. При выпуске акций банк может выпускать обыкновенные акции и привелегипрованные.. если банко осущестляет превы выпус, подписка азкрытая, все акции закрнытые именные и размезабтся среди учредителей в течение месяца после регистрации. При повторном выпуске банк модет выпускть как обыкновенные кции, подписка открытая, срок размещения в течнеие года с даты эмиссии. Процедура выпуска акций:

- принятие ешения о выпуске,

- полготовка проспекта эмиссии ( должна содержать инфорсмацию о банке, его фин поожении и прелстоящем выпуске

- реистрация выпуска, издание проспекта ‘bvcbb

- реализация акций на рынке

Капитализация примбыли . нераспределенная прибыль эта та чсить прибыли, которая остаетстявав распояжении банка, в конце гола она распрелеляется, остатк прибыли на основании соьрарния совета акционероав направлен на моздание ….

Привечение субординированных кредитов иои займов. Функции СК

1) основа комм беят-ти банка,

20 обеспчечение спмостоятельности багнка

Истосник поковьтия возмодных рискв,

Регулятор деятельности банка

3

Нормативы прописаны в инструкциях банка

Д1 – отношение капитала к депозитам, коэффициент кука, 10%

Д2 – отношение капитала к активам банка, 8%

Д3 – отношение капитла к рискоавнным ативам, постле 2 мир войны, 20%, сниз до 15%

Д4 – отношение апитала к активам взвешенным по уровня риска, 8%

Российские нрамативы в инструкции

Ресурсы банка:

1) собственные

2) привлеченные.Спрос клиента. Потребности:

- деньги на хранение

- доверительное управление

- сбережение

- инвестирование (преумножение)

3) заемные:

- ссуды

- ценные бумаги

2 –депозитный договор, 3 – кредитный договор

Привлеченные средства это временно совбоднве средства государства, предприятий и населения. Операции банка по привлечению средств называют депозиными.

1) прибыльность)

2) ликвидность

3) предпочтение срочным депозитам

4) сочетание депозитных услуг с другими услугаим и льготами – повышает ликвидность товара

Вкладчтками мб юр лица, физ лица и правительство. Ряд условий:

1) обеспечение сохранности и надежности

2) страхование депозитов

3) обеспечение доходности

4) ведение текущих щетоа клиентов, которое высупент срелстворм поатеда, диакидонноти и ломтупностидля привлечения и управления вкладами банк разрабатывает депозитную политиау, на нее влияет ряд факторов

- помещение и персонал банка

- услуги банка

- кредиты вкладчикам( крточки, персональная кредитная линия, ипотека, льготный % и тд)

- уровень экономической активности

- репутация, стаж работы банка

Структура депозита:

1) потребность в хранении – транзакционные счета:

- счета до востребования (онкольные счета), расчетные, текщие, бюджентные стчера, корсчета

- удостоверенные депозиты ( акцептованные платежные поручения и требования, аккредитив)

- нау счета.

Деньги могут быть мняты со счета или переведены без предупреждения. Бакн по этим счетам должен созавить резерв, по ним не начисляется %. А взыскивается комисся за расчтено кассовое обслуживание. С этих счетов …… и оказыватся кассовые услуги

- счета автоматического пополнения средств

2) сберегательные вклады:

- сберегательные вклады

- сберегательные сертификаты

- счета с выпиской о состоянии вклада

-срочные вклады небольшого размера

Наличие сберкнижки, в ней правила пользования счетом, % в зависимости от ксловий вклада. Разновидности сбергеательных вкладов:

- до востребования, деньги можно снимать и зачислять, проценты самые низкие

- выигрышный – доход в виде выигрыша

- премиальные – доход в виде премии

- молодежные вклады –

- пенсионные вклады

- целевые вклады

- срочные сберегательные вклады: до 30 дней, 30-90 жней, 91-180 дней, 180дней – 1 год, 1-3 года, свыше 3 лет

3) инвестиционные вклады крупного рзмера ( капитализация)

- срочные вклады юрлиц, днпозитнве сертификаиы. И тд

Более высокий %

ДЗ: выбрать банк и проанализирвать депозиты, посмотреть, сравнить и сделать выовд

В настоящее время банк дя привелчения ресрусов выпускает облигации, сегртификаты и векселя. Выпуск облигаций осущесвтляется в соотвествии с уставом банка в оотвестстии с решением совета диреторов. Облигация имеет ряд люязательных элемнтов:

-номинал

- купонная ставка - % от номинальной стоимости, который должен ежегодно выплачивать эмитент облигации. Мб фиксированной, плавающей, с нулевым купоном. Нулевой копон – продажа по цене ниже номнала

- поожение о выполате – предусматривает датувыплаты облигации

- обеспечение: залог собственного имущества, обеспечение представленное третьим лицом, без обеспечения (бланковая облигация). Банк может выпускать олигации без обеспечения не ранее чем через года функционирования на рынке при стабильном финансовом положении, размер эмиссии бланковых облигаций не может превышать УК банка

- договор эмиссии – регистация эмиссии – в ЦБ, исключение – облигации, по которым объем эмиссии не больше 50 МРОТ

- рейтинг – оценка инвестиционных качеств облигаций. Инвестиционные с высокми ретигном, спекулятивные с низким.

Виды облигаций:

-именные и предъявительские

- процентные и дисконтные

- конвертируемые и неконвертируемые

-по условиям погашения: с единовременным погашением, серийным погашением и конкретными сроками погашения

- по обеспечению: под залог собственного имущества, под обеспечение третьих лиц и бланковые обл.

Процедура выпуска облигации:

1) принятие решения о выпкске

2) подготовка проспекта эмиссии

3) регистрация выпуска и проспекта в ЦБ

4) раскрытие иныормации, содержащееся в проспекте миссии в СМИ

5) изготовление сертификата облишацти

6) размещение облигаций

7) регистрация отчета о выпуске облигаций

8) раскрвтие информации содержащеяся в отчете о выпуске

Сертификаты:

1) по категориям вкладкичков:

-депозитные (юр л)

- сберегательные (физ л)

2) по спостобу выкупа:

- погашаемые в разовом порядке

- сериями

3) по способу оформления:

- менные

-не предъявителя

4) –передаваемые

-не предаваемые( простым вркчением или простой цессией, это уступка права требования)

5) по сроку обращения:

-строчные

- онкольные

6) по условиям выплаты %

- с регулярной выплатой

- в день погашения (%й доход или разница меджу ценой поупки и нминала)

Векселя. Не надо регистрировать в ЦБ, основание для выдачи – депозитная сделка, по природе банковский вексель это облигация или сертификат. Банковские векселя вытеснили сертификты, тк у них более простая процедура выпуска и они не подлежат регистации в ЦБ. Они могут выпускаться сериями или на определенный срок. Вознаграждение – в виде ….. или %. Вексельная сумма = цена векселя в момент приобретения + весельная сумма. Процентрая ставка применятеся в векселях до востребования, за веремя пользования векселем. Чем продолжительнее срок, тем больще %я ставка. Погашается весель при наступлении сровка выплаой или перечислением. В обличие от ….. вексель может служить платежным инстуменом. Выпуск регулируется соотвествующим нормативом (всего 13 нормативов)

Межбанковские кредиты. Это краткосрочные ссуды одним банком другому при дефиците ликвидности. Предоставляются по ставке рефинансирования ЦБ. Полученные ссуды на корсчет банка. Межбанковские кредиты может предоставлять ЦБ и КБ друг гругу. ЦБ предотавляет кредиты КБ на следующие цели:

1) для удовлетворения потребности в обязательных резервах

2) для удовлетворения сезонной потребности в доплнительных ресуссах

3) при временных финансовых затруднениях

4) для финансирования целевых программ правительства

Банки предоставляют друг другу дневные ссуды, онкольные ссуды, ссуды на конец периода (для украшения баланса), срочные ссуды, сделки РЕПО (соглашение об обратной выплате)

Для получения кредита заемщик должен иметь лицензию на занияте банковской деятельности, соблюдать нормативы ЦБ, не иметь просрочек по ранним ссудам, должен иметь соответствующий рейтинг и стаж работы на рынке не меннеее 1 года. При выдаче кредита заключается крединый договор, в котором оговариваюся условия сделки. ЦБ может предоставлять кредиты через проведение кредитных аукциононов. Решение о проведении аукциона принимает аукционный комитет ЦБ, сообщает всем КБ дату и способ проведения и объем ресурсов выставляемых на аукцион. КБ подают заявки на участие в аукционе, ЦБ анализирует эти заявки, и сообает КБ принята или отклонена (с причинами) их заявка. Способы проведения аукциона:

- американский способ. Удовлетворяют заявки по ставкам % заявленным банками

- голландский способ – по ставке отсечения

- по фиксированной ставке %, удовлетворяются все заявки но частично. Завершается аукцион к 15 часам местного времени, результаты сообщаются до 17 часов. После получения результатов заключается кредитный договор с банком. Пример: ЦБ выставил 100 тыс, по цене 12%. Зяавки:

1 – 20 тыс по цене 14%2

2 – 18 тыс,

3 -10 14

4 -10, 13,5

5 – 20, 12

6 -15 12.5

7 -20 14,5

Американский: 2, 7, 1, 4, 3, 6, 5

Задача:

Депозит договор, 50 тыс,91 день, 24% годовых, определить, какую сумму получит вкладчик через 91 день

Решение:

…… +3 тысячи рублей

Задача: предприятие предъявило в банк вексель для погашения, номнал 50 тыс руб, ставка 16%, срок 90 дней, определить вексельную сумму при погашении?

Задача:

Банк продал пакет облигаций сроком на 2 года, доходность 30% годовых номнал 100 ед, проданы по цене 70 единиц, какую сумму получит держатель облгации при их погашении, какая доходность облигации будет для держателя?

Задача:

Банк обратился в КБ за ломбарздым кредитом, 33%, 50 дней, 60 тыс, обеспечение – ценные бумаги, 160 шт, номиналом 1 млн, поправочный коэффициент на стоимость цб – 0.8. Определите, достаточно ли обеспечение на получение ломбардного гредита

Аукцион, 34% годовых,35 млрд руб по цене 33% годвых, Банки представли завки:

1 - Альфа 10 млрд 34,2%

2 москва 8 м 34%

2 нико 10 м 33,5%

4 ВТБ 12м 33%

5 ЖД 15 м 32%

Опредлить суммы и ставки при проведении данного аукциона с фиксированной ставкой 34%. Процент удовлетворения 64% по ставке 34%

Задача:

У предприятия временно свободно 2 млн руб на 10дней, ставка межбанковского кредита – 30% годовых, норма обязат резервов – 10%, определите какую ставк % банк может предложить клиенту по депозитном оговору учитыва что средства полученные на межбанковском рынке не подлежат резервироанинию в ЦБ