12.1. Характеристика функций и принципов кредита
Поскольку в фазу обмена можно выделить момент отношений распределения (распределение результатов производства), то как
159
раз сюда и следует отнести кредитные отношения. Поэтому кредит, будучи распределительной категорией, относится к фазе обмена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:
1) перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;
2) функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена;
3) контрольностимулирующая функция, означающая не контроль деятельности какихто контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольностимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.
Теория кредита выделяет следующие принципы кредитования:
а) возвратность; б) срочность; в) целевой характер; г) недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала.
Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, означающими, что:
а) кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование;
б) кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
Принцип платности кредита зачастую является чисто номинальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные проценты (банк платит вкладчику).
Тем не менее определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.При определении цены кредита необходимо учитывать следующее:
а) комиссионные (маржа) не меплштся в тех же пропорциях, ( что и проценты. Поэтому при понижении процентной ставки банк может компенсировать потери за счет увеличения комиссионных;
б) условия предоставления отдельных кредитов могут определяться независимо от базовых банковских ставок, а поэтому изменяться относительно независимо от колебаний этой ставки;
в) исходная ставка отдельных краткосрочных кредитов может непосредственно увязываться с существующими условиями на денежном рынке.
160
Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадлежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же «(хмя целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую очередь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем).
Важным принципом кредитования является недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Если это происходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты независимо от сроков их погашения. Если предприятие в этот момент не находит дополнительных ресурсов или не сможет мобилизовать средства из других источников, то оно будет вынуждено объявить себя банкротом. В данном случае предприятие, рассчитавшись с банком, остаток средств распределяет среди своих пайщиков и объявляет о своей ликвидности, если пайщики не согласятся на списание части своего капитала и функционирование предприятия с уменьшенным капиталом.
Чтобы предотвратить такую ситуацию, банки, как правило, должны не допускать финансирования предприятия из других источников и во всяком случае условием предоставления кредита должны ставить строгий отчет предприятия о его задолженности по коммерческому кредиту, отложенным платежам, налогам, контролировать дополнительные выпуски предприятием акций и облигаций и др.
В последние годы банки все чаще стремятся навязывать обслуживание "в пакете" — не только кредитование, но и ведение текущего счета, расчетные операции, консультирование по вопросам инвестиций, выплату заработной платы, управление пенсионным фондом, операции с иностранной валютой и др.
В то же время сами предприятия предпочитают все чаще кредитоваться "по обороту".
В данном случае они все свои потребности в оборотных фондах (нередко и значительную часть новых вложений в основные фонды) удовлетворяют за счет кредитов банка, размещая в нем же (в виде вкладов) или через него (в виде вложений в другие предприятия) свои накопления (амортизация, прибыль, доходы от продажи излишних основных средств и Др.). В результате резко возрастают возможности воздействия банков на экономические процессы