13.2. Банковский кредит

а) устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями;

б) создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневрирования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принци

б*

164

пах: а) материальной обеспеченности; б) целевой направленности;

в) срочности; г) возвратности.

Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками).

Банки осуществляют кредитование за счет:

а) собственных источников;

б) привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов);

в) приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в Национальном банке Республики Беларусь в фонде обязательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства (Республики Беларусь), так и юридические лица других государств — нерезидентов Республики Беларусь.

Классификация банковских кредитов может определяться разными критериями: в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщиков, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т. д.

По периоду использования принято деление кредитов на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше года).

Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.

Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т. е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максимальный срок долгосрочного кредита должен увязываться с нормативными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

Преимущественным объектом банковского кредитования являются сезонные (временные) запасы товарноматериальных ценностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбытоснабженческих организаций, закупки сельскохозяйственной продукции и др. На особых условиях банковские кредиты могут также

165

предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп государственного имущества, при учете в банке (или под залог) товарных векселей, на строительство (покупку) жилья, потребительские нужды, на проведение лизинговых операций и т. д.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций — в иностранной валюте.

vHe допускаются за счет банковского кредита:

предварительные платежи по всем видам расчетов за товарноматериальные ценности;

покрытие бесхозяйственности и убытков;

осуществление взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;

покупку ценных бумаг, иностранной валюты;

уплата страховых взносов и платежей;

погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за другого заемщика;

налоговые платежи, включая таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исключительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Выдача кредитов производится безналичным путем на оплату указанных выше расчетных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования Национального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств. Делается это в единичных случаях. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответствующее экономическое обоснование, подтвержденное необходимостью предоставления кредита наличными деньгами.

За пользование кредитами заемщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества представленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов.

Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре.

166

Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими).

По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на срок, не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой.

Кредиты на более длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа:

а) кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика;

б) устойчивости финансового состояния;

в) прогноза развития заемщика в будущем;

г) перспектив погашения кредита.

Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. В кредитном договоре предусматриваются:

а) целевое назначение кредита;

б) размер или предельная величина кредита;

в) процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение в установленных случаях (по контокорренту);

г) сроки погашения кредита и процентов;

д) формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;

е) вид иностранной валюты (для кредитов в валюте);

ж) периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения;

з) права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;

и) меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала;

к) право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора;

л) в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнительные права банка по

167

досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансовохозяйственного положения заемщика.

Банковская практика выработала не только принципы кредитования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для: проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, заключения кредитного договора; заключения договора об обеспечении кредита.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Проверка кредитоспособности является предпосылкой для всех других действий коммерческого банка по отношению к предполагаемому заемщику, в частности проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

После анализа документов заемщика с целью проверки его платежеспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заемщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, вопервых, с обеспечением прибылей банка, вовторых, обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиентов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся:

а) поручительство;

б)гарантия;

в) залог ценных бумаг, товаров и другого имущества;

г) обеспечение движимым имуществом;

д) переуступка требований и счетов;

е) закладные права на недвижимость.

Одним заемщиком может быть одновременно использовано несколько форм возврата кредита. Стороны вправе заключить отдельный договор залога. При этом кредиты должны быть обеспечены материальным залогом не только в момент их.выдачи, но и на протяжении всего периода кредитования.

Особо надежным заемщиком с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствующие обязательства по возврату долга без

168

предварительного получения от клиента документов, подтверждающих наличие материального обеспечения.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоянный контроль за целевым использованием кредита и его обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, проверять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недостаток обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд.

банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном законодательством. ]

По ходатайству заемщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банком и заемщиком.

( Безнадежная задолженность по кредитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомнительным долгам, а при его недостаточности — за счет резервного фонда и прибыли банке?.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете, банк предупреждает его о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка; применяет санкции, предусмотренные кредитным договором.

За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заемщик в одинаковой мере несут административную, имущественную и другую ответственность, согласно действующему в Республике Беларусь законодательству. В случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом