Банковская тайна

Банковская тайна (англ. bank secrecy) представляет собой юридический принцип, согласно которому банки имеют право засекречивать персональную информацию (об операциях, счетах, вкладах) о клиентах.

Банковская тайна наилучшим образом соблюдается в отдельных странах, например, в Швейцарии или оффшорных зонах, где банки придерживаются определенных добровольных или уставных уровней секретности.

Хранить банковскую тайну должны и все служащие кредитного учреждения. Информация относительно счетов, операций и вкладов клиентов может выдаваться исключительно судебным, налоговым и таможенным органам, счетной палате в случаях, предусмотренных законом, а также органам предварительного следствия по делам, которые находятся в их производстве.

Санкционированный в 1934 г. Швейцарским банковским законом (англ. Swiss Banking Act), принцип банковской тайны считается одним из основных аспектов банковской деятельности. Закон формально закрепил нормы соблюдения банковской тайны, которые складывались в Швейцарской конфедерации на протяжении нескольких веков.

Принятие закона было вызвано скандалом, разразившимся в это время во Франции. Ряд известных бизнесменов (в том числе братья Пежо), политиков, судей, высокопоставленных церковных деятелей, газетных издателей были обвинены в укрывательстве от налогообложения достаточно крупных сумм, которые те переводили в швейцарские банки, поэтому в 2009 г. Швейцария подписала международный договор о частичной раскрытии банковской тайны, что во многом было продиктовано развернувшимся мировым финансовым кризисом.

В России отношения, связанные с банковской тайной, регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Согласно кодексу «сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также предоставлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом»1.

В законе отмечается, что «за разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом». 9.5