ДЕРЖАВНИЙ КРЕДИТ
Державний кредит - це особлива форма кредиту, тому в науковій літературі є різні підходи до його визначення. Наприклад, відомий російський вчений О. Лаврушин пише, що державна форма кредиту виникає в тому випадку, коли держава як кредитор надає позики різним суб’єктам.
Таку форму кредиту не можна ототожнювати з державною позикою, за якої держава, розміщуючи свої зобов’язання, облігації тощо, є позичальником [11. С. 263]. Більшість вітчизняних учених, досліджуючи економічну сутність державного кредиту, наголошують на тому, що це тип кредитних відносин за яких одним із суб’єктів, зазвичай позичальником, є держава. В. Базилевич визначає державний кредит як сукупність відносин між державою та іншими економічними суб’єктами з приводу мобілізації додаткових коштів на умовах добровільності, платності, строковості, в яких держава є позичальником або гарантом [1. C. 213]. На думку В. Лагутіна, державний кредит - це специфічна форма кредитних відносин, у яких позичальником є держава, а кредиторами - юридичні або фізичні особи. Економічним призначенням державного кредиту є акумуляція коштів для фінансування державних видатків на основі принципу повернення [20. С. 63]. У підручнику “Гроші та кредит” за редакцією М. Савлука державний кредит визначають як кредит, одним із учасників якого є держава в особі уряду або місцевих органів самоврядування, які у більшості випадків є позичальниками, хоч у деяких випадках можуть бути і кредиторами [10. С. 480]. Подібне тлумачення державного кредиту запропоноване авторами монографії “Державний кредит та боргова політика України” за редакцією І. Лютого, у якій під державним кредитом розуміють сукупність економічних відносин між державою в особі її органів влади і управління, з одного боку, і фізичними та юридичними особами, з іншого, за яких держава є позичальником, кредитором, гарантом [21. С. 32]. З наведених визначень випливає, що державний кредит тісно пов’язаний з державним боргом. У Бюджетному кодексі України державний борг визначений як загальна сума заборгованості держави, що складається з усіх випущених і непогашених її боргових зобов’язань, включаючи боргові зобов’язання держави, які вступають в дію у результаті виданих гарантій за кредитами, або зобов’язань, що виникають на підставі законодавства або договору [6]. Головною причиною утворення державного боргу є, зазвичай, бюджетний дефіцит. За рахунок запозичень держава покриває дефіцит бюджету, цільово фінансує державні видатки. У свою чергу важливим показником фінансової стабільності країни є спроможність у повному обсязі обслуговувати та своєчасно погашати державний борг. Держава може здійснювати запозичення на внутрішньому та зовнішньому фінансових ринках. У разі внутрішнього державного боргу кредиторами виступають резиденти, зовнішнього - нерезиденти.В Україні, відповідно до Бюджетного кодексу, право на здійснення державних запозичень у межах і на умовах, передбачених законом про Державний бюджет України, належить державі в особі Міністра фінансів України за дорученням Кабінету Міністрів України. Право здійснювати внутрішні запозичення мають виключно Верховна Рада Автономної Республіки Крим та міські ради. Зовнішні запозичення можуть здійснювати лише міські ради міст з чисельністю населення понад вісімсот тисяч мешканців за офіційними даними державної статистики на час ухвалення рішення про здійснення запозичень. Міністр фінансів України має право вибирати кредитора, вид позики і валюту запозичення.
ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ
1. У яких формах можуть надавати кредит?
2. Охарактеризуйте комерційний кредит.
3. Розкрийте особливості використання векселя в разі комерційного кредитування.
4. Дайте визначення банківського кредиту.
5. За якими ознаками можна класифікувати банківські кредити?
6. Охарактеризуйте види банківських кредитів за терміном використання.
7. На які групи поділяють банківські кредити за ступенем ризику?
8. Дайте характеристику овердрафту.
9. Розкрийте сутність та економічну природу споживчого кредиту.
10. За якими ознаками можна класифікувати споживчі кредити?
11. Оцініть перспективи споживчого кредитування в Україні.
12. Які критерії використовують для визначення кредитоспроможності позичальника у разі споживчого кредитування?
13. Розкрийте сутність лізингу.
14. Перелічіть суб'єктів лізингової угоди.
15. Дайте загальну характеристику іпотечного кредиту.
16. Назвіть суб'єктів іпотечного кредиту.
ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ
1. Кредит якого виду не можуть надавати банки?
1) комерційний;
2) споживчий;
3) іпотечний.
2. Кредитна лінія - це...
1) перелік стандартних однотипних кредитів, які надає банк;
2) зобов’язання банку надавати кредит упродовж певного проміжку часу та в межах заздалегідь обумовленої суми;
3) короткостроковий кредит, що його надає банк надійному клієнту понад залишок його коштів на поточному рахунку в цьому банку в межах заздалегідь обумовленої суми.
3. Позики, за якими банк переносить терміни повернення на пізніший час, називають.
1) пролонгованими;
2) онкольними;
3) овердрафтними.
4. Кредити банків без забезпечення називають.
1) ломбардними;
2) паралельними;
3) бланковими.
5. За кількістю кредиторів кредити поділяють на.
1) консорціумні;
2) іпотечні;
3) лізингові.
6. За ступенем ризику розрізняють банківські кредити.
1) стандартні;
2) бланкові;
3) онкольні.
7. Споживчий кредит можна надавати у формі.
1) лише грошовій;
2) лише товарній;
3) грошовій і товарній.
8. Іпотечний кредит - це кредит, який видають під заставу.
1) рухомого майна;
2) нерухомого майна;
3) цінних паперів;
4) усі відповіді правильні.
9. У товарній формі видають такі види кредиту.
1) комерційний кредит, овердрафт, револьверний кредит;
2) комерційний кредит, споживчий кредит (у разі реалізації товарів у кредит через магазини), лізинг;
3) комерційний кредит, споживчий кредит (у випадку реалізації товарів у кредит через магазини), іпотека.
10. Придбання права вимоги у грошовій формі на дебіторську заборгованість з прийняттям банком ризику виконання такої вимоги передбачає.
1) лізинг;
2) авальний кредит;
3) факторинг.
Список рекомендованої літератури
1. Базилевич В. Д. Державні фінанси : навч. посібник / В. Д. Базидевич, Л. О. Баластрик ; [за ред. В. Д. Базилевича]. - К. : Атіка, 2002. - 368 с.
2. Банківська справа : навч. посібник / За ред. проф. Р. Тиркала. - Тернопіль : Карт-бланш, 2001. - 314 с.
3. Банківські операції : підручник / [А. М. Мороз, М. I. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.] ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - К. : КНЕУ, 2000. - 384 с.
4. Банківські операції : підручник / [А. М. Мороз, М. I. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.] ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - [2-ге вид., випр. і доп.]. - К. : КНЕУ, 2002. - 476 с.
5. Банковское дело : справочное пособие / [М. Ю. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В. Трохова и др.] ; под ред. Ю. А. Бабичевой. - М. : Экономика, 1994. - 397 с.
6. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. № 2456 - VI [Електронний ресурс] : Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua
7. Васюренко О. В. Банківські операції : навч. посібник / О. В. Васюренко. - К. : Знання, КОО, 2000. - 243 с.
8. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436 - IV // Відомості Верховної Ради України. - 2003. - № 18-22. - С. 144.
9. Гроші та кредит : навч. посібник / [за ред. д-ра ек. наук, проф. М. I. Крупки]. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. Івана Франка. - 2010. - 408 с.
10. Гроші та кредит : підручник / [М. I. Савлук, А. М. Мороз, І. М. Лазепко та ін.] ; за заг. ред. М. I. Савлука. - [4-те вид., перероб. і доп.]. - К. : КНЕУ 2006. - 744 с.
11. Деньги, кредит, банки : учебник / [ под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина ]. - М. : КНОРУС, 2007. - 560 с.
12. Доходи та заощадження в перехідній економіці України / [За ред. С. Панчишина та М. Савлука]. - Львів. : ЛНУ ім. Івана Франка, 2003. - 406 с.
13. Загородній А. Г. Фінансовий словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко. - [3- тє вид., випр. та доп.]. - К. : Знання, КОО, 2000. - 587 с.
14. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р. № 2121 - III [Електронний ресурс] : Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua
15. Закон України “Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати” від 19.06.2003 р. № 979 - IV [Електронний ресурс] : Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua
16. Закон України “Про фінансовий лізинг” від 16.12.1997 р. № 723/97 - ВР [Електронний ресурс] : Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua
17. Ковалюк О. М. Фінансовий механізм організації економіки України (проблеми теорії і практики) : монографія / О. М. Ковалюк. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. ^ана Франка, 2002. - 396 с.
18. Костюченко О. А. Банківське право : навч. посібник / О. А. Костюченко. - [2-ге вид.]. - К. : А.С.К., 2001. - 576 с.
19. Крупка М. І. Банківські операції : навч. посібник / М. I. Крупка, Є. М. Андрущак, Н. Г. Пайт- ра ; [за ред. д-ра екон. наук, проф. М. I. Крупки]. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. ^ана Франка, 2009. - 248 с.
20. Лагутін В. Д. Кредитування: теорія і практика : навч. посібник / В. Д. Лагутін. - К. : Знання, КОО, 2000. - 215 с.
21. Лютий І. О. Державний кредит та боргова політика України : монографія / I. О. Лютий., Н. В. Зражевська, О. Д. Рожко. - К. : Центр учбової літератури, 2008. - 352 с.
22. Операції комерційних банків / [Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк]. - [4-те вид.]. - К. : Алерта, 2004. - 500 с.
23. Фінанси в трасформаційній економіці України : навч. посібник / [за ред. д-ра екон. наук, проф. М. I. Крупки]. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. ^ана Франка, 2007. - 614 с.