4. Коммерческие банки как основное звено кредитной системы

Коммерческие банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица с момента его регистрации в Национальном банке Украины. Его учредителями могут быть отечественные и иностранные юридические и физические лица за исключением исполнительных органов власти, политических партий, профсоюзных организаций и общественных фондов. В создании банка не могут участвовать военнослужащие и должностные лица органов суда, прокуратуры, внутренних дел, а также должностные лица органов государственной власти и управления. Эти ограничения направлены на устранение возможного административного влияния на банковскую деятельность.

Обязательными для каждого коммерческого банка являются экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком Украины: (1) минимальный размер уставного капитала; (2) платежеспособность банка; (3) показатели ликвидности баланса; (4) максимальный размер риска на одного заемщика; (5) размер обязательных резервов, размещаемых в НБУ.

Для регистрации коммерческого банка его учредители направляют в региональное управление (РУ) НБУ заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, К заявлению прилагаются документы, предусмотренные Законом Украины «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами НБУ.

Национальный банк вносит сведения о зарегистрированном банке в «Книгу государственной регистрации кредитных организаций», выдает учредителям банка свидетельство о его регистрации и открывает корреспондентский счет для оплаты учредителями уставного капитала банка.

Филиалы и представительства не являются юридическими лицами. Это обособленные подразделения банка, которые выступают от его имени и действуют на основании своих положений, утвержденных в соответствии с порядком, предусмотренным уставом банка.

Организационная структура банка определяется его основными целями и задачами, спецификой его деятельности и управленческими принципами, положенными в основу его организации. По форме организации среди коммерческих банков Украины преобладают акционерные банки в виде обществ открытого и закрытого типов. Структура органов их управления, порядок подготовки и принятия ими решений фиксируются в уставе банка.

Высшим органом управления банка является общее собрание его акционеров (участников). Проведением годового общего собрания акционеров (участников), решаются вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии банка, утверждении аудитора банка; обсуждаются представляемые формы годового отчета банка, в том числе бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках; принимается решение о распределении прибыли банка. Собрание акционеров избирает совет директоров (наблюдательный совет) банка., который в свою очередь, определяет приоритетные направления деятельности банка, обеспечивает подготовку материалов и созыв общих собраний акционеров (участников) банка, утверждает внутренние документы банка, определяющие порядок деятельности его органов управления, принимает решения об открытии филиалов и представительств банка, об участии банка в других организациях, рассматривает прочие вопросы, отнесенные к его компетенции уставом банка. Работу совета директоров (наблюдательного совета) организует его председатель, избираемый из числа членов совета директоров (наблюдательного совета) в порядке, установленном уставом банка.

В зависимости от принципов, заложенных в основу специализации подразделений банка, можно выделить несколько видов организационных структур современных коммерческих банков: традиционная, специализированная, матричная, дивизиональная и др.

Традиционная структура базируется на функциональном принципе, при котором подразделения банка специализируются по видам оказываемых услуг (кредитный отдел, депозитный отдел, отдел ценных бумаг, операционный отдел, отдел межбанковских операций, отдел валютных операций и т.д.). При этом наряду с подразделениями, занимающимися непосредственным выполнением банковских операций, существуют штабные подразделения (юридический отдел, служба персонала, отдел маркетинга, аналитический отдел и т.д.) и вспомогательные службы (бухгалтерия, отдел автоматизации, отдел телекоммуникаций, хозяйственный отдел, архив и т.д.).

Матричная структура управления банком. Предполагает существование  наряду с функциональными подразделениями банка менеджеров групп услуг, которые обладают полномочиями принятия решений в рамках своей группы услуг, координации деятельности функциональных подразделений, чье участие требуется для обслуживания клиента.

При дивизиональной системе управления выделяют две группы подразделений банка: зарабатывающие (центр прибыли) и расходующие (центр затрат). Руководители зарабатывающих подразделений (управление по работе с населением, управление по обслуживанию корпоративных клиентов, управление по работе с клиентами ФПГ и др.), составляющих один центр прибыли, наделяются необходимыми полномочиями по планированию деятельности подконтрольных подразделений и принятию соответствующих управленческих решений. При этом они несут ответственность за финансовые результаты руководимых ими подразделений.

Руководству банка предоставлено право самостоятельно выбирать и совершенствовать на практике любую организационную структуру управления.

Основная деятельность банков сводится к оказанию ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению.

во-первых, с аккумуляцией и мобилизацией денежного капитала, привлечением и хранением денежных средств клиентов. Такие операции принято называть пассивными. Это объясняется тем, что в балансе собственный капитал и долговые обязательства банка отражаются в пассиве, т.е. в правой части баланса;

во-вторых, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги. Эти собственные вложения банка отражаются в активе баланса и называются его активами, а операции с активами соответственно — активными операциями;

в-третьих, с обеспечением расчетов между хозяйствующими субъектами в процессе их текущей деятельности.

Следует иметь в виду, что отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты в настоящее время самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного и кассового обслуживания, могут обслуживаться по всем видам банковских операций в одном или нескольких банках.

На договорных началах коммерческие банки могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами. При недостатке средств для кредитования клиентуры и выполнения принятых обязательств коммерческие банки имеют право обращаться за получением кредита в НБУ.

Функции КБ: 1. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал;

2 Посредничество в кредите. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и расходов;

3. Способность увеличивать и сокращать общую денежную массу в обороте. Это связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. При наличии спроса на кредит эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии. Однако экономике требуется оптимальная, а не чрезмерная денежная масса в обороте. В этой связи коммерческие банки Украины действуют в пределах ограничений, устанавливаемых НБУ;

4. Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций.

Банки представляют определенные консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть довольно обширным:

•в сфере кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, о динамике процентных ставок, об условиях кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, разработка вариантов совершенствования организации безналичных расчетов и др.;

•в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними — информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, об эмитентах ценных бумаг, разъяснение порядка выпуска ценных бумаг и правил их обращения;

Под ликвидностью банка понимают его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих долговременных обязательств по пассивным операциям. Ликвидность предполагает возможность приобретать денежные средства в Национальном банке Украины или банках-корреспондентах по разумной цене, продавать ликвидные активы и эмитировать акции, облигации и другие долговые инструменты.

Платежеспособность - способность юридического лица в установленные сроки и в полной сумме погасить свои обязательства (перед вкладчиками — по выплате депозитов, акционерами — по выплате дивидендов, государством — по уплате налогов, персоналом — по выплате заработной платы). В Украине минимально допустимое значение этого коэффициента составляет 8%. Это означает, что превышение активов банка, взвешенных с учётом риска, не должно превышать собственный капитал банка более чем 12,5 р.. Н-р, банк имеет собственный капитал (основной и дополнительный) в сумме 24 млн. грн, а размер его активов, с учётом установленного коэффициента риска по его отдельным видам, составляет 300 млн грн. Тогда коэффициент платёжеспособности банка составляет: Кп  = 24/300*100 = 8%, а это означает, что размер активов больше собственного капитала банка в (300/24) = 12,5 раза.

Структура ликвидных активов банка должна отвечать установке «золотого банковского правила», которое гласит: «Величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам обязательств по пассивам».

В целях контроля за устойчивостью коммерческой деятельности банков на практике рассчитывают показатели мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности.

Так, показатель мгновенной ликвидности – особенный. Определяется по формуле: К1 = О / А, где К1 – коэффициент мгновенной ликвидности, О – обязательства банка до востребования, обязательства сроком до 1 месяца; А – активы банка, представленные: деньгами в кассе банка, в том числе в иностранной валюте: остатками на счетах банка в НБУ; кредитами с термином погашения до 1-го месяца и средствами, вложенными в ценные бумаги. Не должен превышать 1,0

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияют макроэкономические и микроэкономические факторы. К основным макроэкономическим факторам относятся: политическая и макроэкономическая обстановка в стране (совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы); состояние финансового рынка и др. К микроэкономическим факторам, которые оказывают прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести; ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотиваицию деятельности банка.

Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка.