Подготовительный этап кредитования.

На подготовительном этапе изучают возможности предоставления кредита торговой организации. Этап включает в себя рассмотрение кредитной заявки, переговоры с торговой компанией и оформление мнения, сложившегося у кредитного сотрудника, в

• виде заключения по установленной форме, выносимого на обсуждение Кредитного

комитета.

Подготовительный этап кредитования может проводиться как кредитным сотрудником, так и сотрудником Управления клиентских отношений. Во втором случае он выполняет указанные для него обязанности, до окончательного сбора документов, необходимых для получения кредита, в соответствии с их утвержденным перечнем. Затем эти документы вместе с подробным устным изложением результатов работы с клиентом и кратким изложением основных позиций в виде пояснительной служебной записки передаются кредитному сотруднику для написания заключения.

При проведении переговоров с клиентом сотрудник банка предоставляет торговой организации полную информацию об условиях кредитования, передает кредитную заявку для заполнения. В случае положительного решения с обеих сторон результат первоначальной встречи дополняется новой информацией после каждого визита торговой организации в банк и оформляется вместе с результатами остальных стадий подготовительного этапа в комплексное заключение кредитного подразделения в виде «Паспорта кредитной сделки торговой организации для обсуждения на Кредитном комитете», составленного по форме Приложения 14.

Проведение переговоров должно осуществляться непосредственно C руководителем торговой организации или лицом, уполномоченным на это её руководством.

В ходе переговоров с торговой организаций сотруднику банка следует выяснить следующие вопросы: насколько возможна и целесообразна выдача кредита в соответствии с действующей кредитной политикой банка; определить цель кредита (чем обусловлена потребность в дополнительных денежных средствах, на удовлетворение каких нужд будет использован кредит); выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые максимально подходят для данной кредитной сделки; осуществить предварительный анализ риска кредитования, исследовать сильные и слабые стороны работы торговой организации, длительность и отлаженность её работы в данном торговом направлении, источники возврата кредита и уплаты процентов: оценить личные качества руководителя: его профессионализм, порядочность, моральные качества; дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления іфедита, поскольку данное решение принимается коллегиально, уполномоченным на это органом банка (Кредитным комитетом); проконсультировать

какие документы необходимо предоставить для решения вопроса и сколько времени это займет.

Для получения кредита торговая организация представляет в банк документы в следующем составе:

- заполненную кредитную заявку по установленной форме Приложения 15;

- анкету по установленной форме Приложения 16 в случае, если торговая организация впервые обращается в КБ «СОЦГОРБАНК» за кредитом или если с момента заполнения последней анкеты прошло более одного года. В противном случае при наличии каких-либо изменений в анкете торговая организация имеет право либо заполнить анкету заново, либо в письменном виде известить банк о происшедших изменениях;

- при отсутствии расчетного счета в КБ «СОЦГОРБАНК» предоставляются: нотариально заверенные копии учредительных документов: устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации; сведения о руководителях, в том числе решения уполномоченных органов о назначении (избрании) директора и главного бухгалтера (копии); карточка с образцами подписей;

- отчетность с отчетливо видимой отметкой ГНИ за четыре последних квартала: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах (форма № 2), отчет о движении денежных средств (форма № 4), форма № 3 и форма № 5 к годовому балансу,

- справка из ВЦ Госкомстата РФ о присвоенных кодах,

- документы по предлагаемому обеспечению: при поручительстве - отчетность поручителя и, при отсутствии расчетного счета поручителя в КБ «СОЦГОРБАНК», - учредительные и право устанавливающие документы поручителя; при залоге - дополнительно - перечень имущества, передаваемого в залог и в случае отсутствия отражения этого имущества в балансе залогодателя (если имущество приобретено позднее последней отчетной даты, на которую баланс уже сформирован и представлен в налоговые органы) - документы, подтверждающие право собственности залогодателя на это имущество, если залогодателем является третье лицо - копии его учредительных документов, удостоверяющие полномочия лиц, подписывающих договор.

H ту це иные кредитные заявки с комплектом сопроводительных документов

регистрируются в кредитном подразделении.

Учредительные документы подтверждают правоспособность клиента. Их сведения кредитный сотрудник обязан учитывать при проведении переговоров для подтверждения права на переговоры лица, представляющего торговую организацию, и непосредственно при заключении кредитного и других договоров.

Ключевым моментом при анализе заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера торговой организации, оценка её кредитоспособности, финансового состояния и качества обеспечения кредита. При этом устные ответы могут дать больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде. Сведения, полученные в ходе переговоров, отражаются кредитным сотрудником в паспорте кредитной сделки в разделе «дополнительная информация о заемщике».

В процессе предварительного анализа кредитному сотруднику необходимо оценить не только размер, но и стабильность доходов торговой организации. Наглядным показателем активности деятельности торговой организации является объем торговой выручки, которая поступает на её расчетный счет, и характер её использования, то есть, имеющимися достоверными показателями служат оборот и средневзвешенный остаток по счетам торговой организации в банках, которые должны соответствовать данным бухгалтерской отчетности. Поддержание значительных оборотов по банковским счетам свидетельствует об активности и надежности финансового положения торговой компании, её финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить, кредит. При этом остатки средств на счетах торговых организаций при правильном планировании и осуществлении торгового бизнеса не должны быть крупными, поскольку иначе следует говорить о нерациональном использовании средств.

Помимо совокупного объема, необходимо детально проанализировать обороты по счетам торговой организации за последний квартал, обращая отдельное внимание на величину коніфетньїх сумм и назначение платежа. Особенное значение имеют обороты и остатки по счетам, открытым в КБ «СОЦГОРБАНК» и перспективы работы по счетам в будущем. В случае если клиент работает по счетам другого банка более активно, следует

настаивать на его переходе на полное обслуживание в КБ «СОЦГОРБАНК», аргументируя требование взаимовыгодным сотрудничеством. Это позволит контролировать денежные потоки торговой организации в режиме реального времени, и своевременно выявить возможные негативные тенденции в её деятельности. Предоставление кредитов осуществляется только торговым компаниям, имеющим счета в КБ «СОЦГОРБАНК».

Данные по движению денежных средств отражаются в паспорте кредитной сделки в разделе «расчетные счета в банках, обороты по ним».

Следует обратить отдельное внимание на кредиторскую задолженность торговой организации и проанализировать её на основании данных кредитной заявки (раздел «кредитная история»), данных бухгалтерской отчетности, оценив её характер (текущая или просроченная), срок (долгосрочная или краткосрочная), сопоставляя его со сроком погашения кредита, размер задолженности (крупная - более 5% общей соответствующей задолженности или нет), кредитора (банк, поставщики и подрядчики, учредители или прочие займы). Необходимо сравнить кредиторскую задолженность с дебиторской по их размеру и количеству кредиторов и дебиторов. Негативным фактом является, так называемая, «пирамида долга» - когда торговая организация берет кредит для оплаты своего долга перед другими кредиторами. Указанное, наряду с большим объемом кредиторской задолженности долгосрочного характера и просроченной задолженностью, повышает риск кредитования и, как правило, свидетельствует о потенциальном невозврате кредита. В такой ситуации кредит не может быть предоставлен.

В случае если у потенциального заемщика - торговой организации на момент рассмотрения заявки есть непогашенные кредиты других банков или займы, сотрудник банка должен потребовать копии договоров по всем непогашенным кредитам и займам и предусмотреть, чтобы дата погашения выдаваемого кредита была раньше даты погашения остальной задолженности. Также следует обратить внимание на обеспечение по уже имеющейся задолженности и отследить, чтобы имущество, предлагаемое в залог, не было уже предметом залога или ареста. Если указанное обнаружено, предлагаемое обеспечение в залог не принимается, а клиенту предлагается изыскать другие способы обеспечения кредита. При этом сотрудник Службы безопасности обязан проверить всю информацию. .

При анализе бухгалтерской отчетности торговой организации кредитному

сотруднику следует обратить внимание на выручку и прибыль от реализации (отчет о прибылях и убытках), сравнить данные поквартально и оценить: развитие организации достаточность получаемых доходов для уплаты процентов, соответствие данным заявки и планам торговой организации. Необходимо обратить внимание на те виды, деятельности, от которых получен наибольший доход: не следует предоставлять торговой организации кредит на развитие торговли, если от основного вида деятельности получен убыток, в целом перекрытый прибылью от прочих видов деятельности.

Общие сведения, полученные путем визуального анализа отчетности торговой организации, указываются кредитным сотрудником в разделе «данные бухгалтерской отчетности» паспорта кредитной сделки.

Помимо визуальной оценки финансового состояния торговой организации кредитный сотрудник обязан провести оценку её кредитоспособности по комплексной методике, описанной в первом разделе настоящей главы, включая оценку кредитоспособности на основе коэффициентов, таблицы, анализа денежного потока и делового риска. Результаты каждой составляющей данной оценки указываются в. соответствующих разделах паспорта кредитной сделки (см. 11,12,13 разделы Приложения 14) в виде конкретного балла. На основе значений полученных показателей и баллов рассчитывают итоговый балл, на основе которого определяют класс кредитоспособности торговой организации, который также указывается в паспорте кредитной сделки в разделе «класс кредитоспособности торговой организации».

Важным моментом является наличие кредитной истории торговой организации в КБ «СОЦГОРБАНК». В случае если испрашиваемый кредит является очередным в ряду предшествующих, своевременно или досрочно погашенных ссуд, торговая организация представляет сокращенную кредитную заявку, при официальном уведомлении о произошедших изменениях и имеет право не предоставлять бухгалтерскую отчетность, если она имеется в уже в банке. В случае наличия фактов, негативно характеризующих торговую организацию как заемщика, например, просрочки погашения задолженности, пролонгации срока, изначально не предполагавшиеся, кредитный сотрудник обязан указать их в паспорте кредитной сделки в разделе «дополнительная информация».

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств торговой организацией. В качестве обеспечения ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» принимает: передаваемые в залог транспортные

средства, оборудование, товарно-материальные ценности, объекты недвижимости, ценные бумаги субъектов РФ, государственные, Сбербанка, банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска, драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках, банковские гарантии в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска, поручительства платежеспособных предприятий и организаций, передаваемые в залог гарантии Министерства Финансов, субъектов РФ, или муниципальных образований,

Помимо вышеперечисленных видов обеспечения дополнительно оформляется поручительство физического лица - руководителя или учредителя торговой организации, владеющего контрольным пакетом её акций (долей участия в уставном капитале), и/или физических лиц, имеющих возможность оказать существенное влияние на её деятельность. Конкретные физические лица, на которые необходимо оформлять договора поручительства, определяются на основании мнения сотрудника банка, проводившего подготовительный этап, или по материалам проверки Службы безопасности. При этом поручителем должно быть физическое лицо, отвечающее за принятие решений.

Оценочная стоимость оборудования, транспортных средств и других материальных ценностей, принимаемых в залог, устанавливается на основании заключения кредитного сотрудника, составленного на основе прайс-листов торгующих организаций с ценами на аналогичное имущество, публикаций цен в газетах, журналах, данных сети интернет; либо аффилированной структуры банка, либо независимого эксперта, имеющего право на проведение соответствующей оценки (лицензию). Оценочная стоимость понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество будет продано на конкурентном и открытом рынке. При отсутствии экспертного заключения оценочная стоимость принимается в размере не более балансовой стоимости на дату проведения оценки. При этом для определения залоговой стоимости оценочная стоимость принимается с учетом- дисконтных коэффициентов.

При использовании в качестве обеспечения залога товаров кредитный сотрудник вместе с сотрудником Службы безопасности производят выезд на место и лично удостоверяются в их наличии у залогодателя и условиях его хранения. Сотрудники должны удостовериться, что товары являются собственностью залогодателя на основании балансовых данных (II раздел актива баланса, строка продукция на складе для перепродажи плюс НДС, либо строка товары собственного производства плюс НДС, а

также расшифровки соответствующих балансовых счетов бухгалтерского учета); либо, если товары были приобретены залогодателем позднее последней отчетной даты - на основе договоров, счетов фактур (накладных) и платежных поручений в оплату этих товаров. Далее оценивается рыночная стоимость товаров, возможность и срок их реализации (ликвидность). В залог могут быть оформлены товары в обороте при условии неснижаемого остатка товаров на складе, либо товары на складе (без права изменения их состава, натуральной формы и количества). При оформлении товаров в залог дополнительным условием может быть выделение банком охраны товара (услуги охраны оплачиваются, как правило, заемщиком), либо хранение товара на складе независимого хранителя, которого определяет банк. Так усиливается контроль за сохранностью и надлежащими условиями хранения предмета залога. Во всех случаях оформляется складское и залоговое свидетельства на товар.

При передаче в залог транспортных средств залогодатель передает в банк паспорта транспортных средств на весь период кредитования, страхует машины в пользу банка, указывая банк выгодоприобретателем в страховом полисе на предмет рисков угон, ущерб, либо ставит машины на стоянку или под охрану, определенные банком. Рыночная стоимость транспортного средства, передаваемого в залог, принимается исходя из страховой суммы по полису, выплачиваемой при наступлении риска хищения.

При использовании в качестве обеспечения оборудования сотрудники банка в составе представителей от кредитного подразделения и Службы безопасности лично удостоверяются в его наличии, техническом состоянии и условиях эксплуатации при выезде на место. Залогодатель предоставляет полную документацию по оборудованию, подтверждает право собственности на него балансовыми данными (раздел I актива баланса строка основные средства и оборудование и/или расшифровки по соответствующим балансовым счетам бухгалтерского учета), либо договорами купли- продажи, накладными, счетами фактур к ним и платежными поручениями в оплату оборудования, если его приобретение было произведено позднее последней отчетной даты. Для банка при залоге оборудования помимо его ликвидности и возможной реализации дополнительной гарантией служит привязанность залогодателя к этому оборудованию, поскольку он с его помощью осуществляет свой бизнес, вследствие чего будет передавать его в залог исключительно в случае достаточной уверенности в своевременном и полном погашении кредита с целью предотвратить отчуждение

предмета залога. Банк может потребовать от заемщика произвести независимую оценку оборудования и его страхование.

Оценочная стоимость объектов недвижимого имущества определяется на основании экспертной оценки акционера банка - ОАО «Центр недвижимости МИК», содержащей заключение о рыночной стоимости, возможности и сроках реализации объекта недвижимости. Залог недвижимости оформляется в соответствии с законодательством, при обязательной регистрации нотариально и в Регистрационной Палате. Предоставление кредита осуществляется после полной надлежащей регистрации договора залога.

Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается в зависимости их вида и определяется на основании экспертной оценки специализированного подразделения банка. Заключение об оценочной и рыночной стоимости ценных бумаг составляется в письменном виде соответствующим подразделением за подписью руководителя подразделения по запросу кредитного подразделения в течение двух банковских дней. В заключении обязательно указывается стоимость и срок реализации, а также возможные трудности при реализации ценных бумаг и другие известные риски.

Оценочная стоимость драгоценных металлов определяется на основании учетной цены Банка России, действующей на дату принятия решения.

Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента (дисконта) и составляет: для оборудования, транспортных средств - не более 0,5 - 0,7 в зависимости от срока эксплуатации (1 год - 0,7; 2 года - 0,6; 3 и более - 0,5); для товарно-материальных ценностей - не более 0,5 - 0,7 от рыночной стоимости с учетом ликвидности имущества; для объектов недвижимости - не более 0,7; для ценных бумаг и драгоценных металлов, передаваемых в залог, коэффициент устанавливается по согласованию с соответствующим специализированным подразделением банка.

C целью снижения кредитных рисков могут быть применены одновременно несколько форм обеспечения и сумма обеспечения может превышать сумму возможных издержек. В целом, оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и процентов, начисленных за весь период действия кредитного договора и возможных издержек. Если срок действия кредитного договора превышает один год, оценочная стоимость предметов залога с

учетом дисконта должна покрывать сумму кредита и процентов, начисленных не менее чем за год.

По требованию банка залогодатель должен застраховать залог от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на случаи, предусмотренные правилами страхования страховщика. Целесообразность страхования и выбор страховщика определяется банком. В случаях, если это отвечает интересам банка, он может принимать в залог имущество, застрахованное в компаниях, удовлетворяющих его требованиям. При этом страховая компания не должна быть аффилирована с заемщиком.

В договорах страхования должны быть предусмотрены следующие условия: выгодоприобретателем по договору (страховому полису) является банк, срок действия страхования должен быть не менее срока, на который предоставлен кредит, страховая сумма должна быть не ниже оценочной стоимости предмета залога либо задолженности по кредиту, процентов на весь период кредитования и издержек.

Помимо перечисленных форм обеспечения используется неустойка, поручительство и банковская гарантия. Неустойка используется в сочетании с другими методами обеспечения кредита, её размер указывается в кредитном договоре.

При рассмотрении в качестве обеспечения кредита поручительства третьих лиц сотрудники банка обязаны провести анализ, аналогичный описанному для заемщиков, с применением комплексной оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости, C привлечением сотрудников Службы безопасности. Исключительно в случае высокой кредитоспособности поручителя соответствующий договор может быть оформлен в качестве обеспечения.

Поручительство по утвержденной форме дает право и на удержание имущества поручителя, что служит дополнительным фактором снижения кредитного риска.

При залоге средств на депозитном счете юридического лица срок возврата кредита должен быть раньше, чем срок возврата депозита настолько, чтобы банк успел заявить иск и наложить арест на депозитный счет. В договоре депозитного счета должно быть отмечено, что до окончания срока депозита денежные средства клиенту не возвращаются.

Банковские гарантии принимаются в обеспечение на основании экспертной оценки специализированного подразделения банка Управления дилинга. Заключение о финансовом состоянии банка, предоставившего гарантию, и её ликвидности составляется на основании программы оценки финансового состояния банков-контрагентов и

представляется в письменном виде за подписью руководителя подразделения по запросу кредитного подразделения в течение двух банковских дней. В заключении обязательно указывается финансовое состояние банка, предоставившего гарантию, возможность реализации гарантии и риск невыполнения обязательств банком-гарантом, а также другие известные факторы риска по данной гарантии.

Независимо от выбора способа обеспечения необходимо соблюдать следующие условия: 1)сумма обеспечения должна быть не менее суммы кредита, процентов, начисленных за весь период пользования ссудой и возможных издержек; 2)обеспечение должно быть реальным., то есть, залогодатель должен обладать на правах собственности предметом залога, который, в свою очередь, должен физически существовать, или банковская гарантия должна быть реально обеспечена активами того банка.

Итак, на предварительном этапе кредитному сотруднику необходимо выяснить серьезность, надежность и кредитоспособность торговой организации, её репутацию как возможного партнера по бизнесу; обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита; соответствие кредитного предложения утвержденной кредитной политике и структуре формирования его ссудного портфеля.

Кредитный сотрудник в случае возникновения сомнений в достоверности предоставленных торговой организацией сведений или при прочей необходимости обязан обратиться в Службу безопасности для проверки информации, а в случае возникновения потребности в дополнительной информации - в любое другое подразделение банка по вопросам, относящимся к его компетенции. В случае направления такого запроса должна быть обеспечена оперативность ответов, при этом сотрудники банка, представляющие информацию, несут ответственность за достоверность и своевременность предоставления необходимых сведений. Подразделение, в которое поступил письменный запрос от кредитного подразделения, обязано не позднее второго банковского дня с момента получения запроса предоставить информацию в виде заключения в письменной форме с указанием тех данных, которые перечислены в запросе и дополнительных сведений, если таковые имеются. Запросы могут формироваться по инициативе кредитного сотрудника на этапе написания заключения о возможности предоставления кредита, начальника Кредитного управления по результатам проверки подготовленного заключения или Кредитного комитета по результатам его обсуждения. В соответствии с этим происходит подписание запроса.

Кредитный сотрудник обязан обеспечить оперативность подготовительного этапа, не затягивать предоставление необходимых документов членам Кредитного комитета дня принятия решения о возможности кредитования. Все полученные и накопленные сведения и результаты анализа, проведенного на предварительном этапе, оформляются в виде Паспорта кредитной сделки торговой организации для обсуждения на Кредитном комитете банка по установленной форме (см. Приложение 14) с заполнением всех её разделов, в которой должна найти отражение вся известная информация о заемщике.

Кредитный сотрудник обязан провести анализ и подготовить заключение в течение пяти рабочих дней с даты регистрации кредитной заявки. При этом не учитывается время, затраченное на получение ответов на дополнительные запросы кредитного подразделения, как от подразделений банка, так и от торговой организации.

При подготовке паспорта сделки кредитный сотрудник принимает индивидуальное решение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита, которое указывается в последнем разделе паспорта кредитной сделки с аргументацией и конкретными предложениями. Он отвечает за полноту и достоверность информации, содержащейся в его заключении, а также за объективность и качество проработки вопроса при составлении паспорта сделки в пределах своих должностных обязанностей с учетом конкретных обстоятельств, то есть, при наличии вины.

Паспорта сделок, подготовленные кредитными сотрудниками всех структурных подразделений банка за подписью исполнителя передаются начальнику Кредитного управления для ознакомления, контроля и последующего доклада на заседании Кредитного комитета. Паспорта сотрудников филиалов банка предварительно согласовываются с управляющим филиалом. По результатам проверки паспорта сделки начальник Кредитного управления визирует и указывает собственное мнение по вопросу предоставления кредита.

3.