Привлеченные средства коммерческого банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по разным банкам составляет от 75 % и выше.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом:

• депозиты;
• недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты - денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не персонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Таблица 2.2

Структура привлеченных средств ЗАО КБ «Движение»

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки.

Как видно из табл. 2.2, большую часть привлеченных средств ЗАО КБ «Движение» на второй квартал 2009 г. составляют средства клиентов и вклады физических лиц. Причем наблюдается тенденция увеличения вкладов физических лиц около 2 % и тенденция снижения средств клиентов на 0,2 % по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Обязательным условием совершения операций с денежными средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского вклада (глава 44 «Банковский вклад» ГК РФ). Вкладчиком может стать любое юридическое или физическое лицо.

На сумму вклада кредитная организация выплачивает вкладчику проценты в размере, определяемом договором банковского вклада. Если иное не предусмотрено в самом договоре банковского вклада, то кредитная организация вправе изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.

Виды вкладов:

• вклад до востребования (на условиях выдачи вклада по первому требованию);

• срочный вклад (на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока).

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено:

1. сберегательной книжкой;
2. сберегательным или депозитным сертификатом;
3. иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом.

Виды сберегательных книжек:

• именная сберегательная книжка;
• сберегательная книжка на предъявителя (она является ценной бумагой).

В сберегательной книжке указываются и удостоверяются кредитной организацией наименование и местонахождение банка (ст. 54 ГК РФ), а если вклад внесен в филиал - наименование и местонахождение соответствующего филиала, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки.

Сберегательный (депозитный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Виды сберегательных (депозитных) сертификатов:

1. по способу оформления:

1. именные;
2. предъявительские;

2. по способу выпуска:

1. выпускаемые в разовом порядке;
2. выпускаемые сериями.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, сберегательный сертификат - только физическим лицам. Сберегательный (депозитный) сертификат выпускается в валюте РФ.

Банковские сертификаты не могут быть использованы как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию накопления средств.

Согласно статистическому ежегоднику физические лица в Томской области предпочитают вклады в рублях. На 01.01.2008 г. остатки вкладов физических лиц в кредитных организациях составляют 24326,8 млн руб., из них 94, 8 % на рублевых счетах и только 5,2 % на валютных счетах.

Одной из главных гарантий сохранности привлеченных во вклады денежных средств (ст. 840 КГ РФ) является институт страхования банковских вкладов. Страхование вкладов осуществляется в силу настоящего ФЗ от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» и не требует заключения договора страхования.

Основные принципы системы страхования вкладов:

• обязательность участия банков в системе страхования вкладов,
• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств,
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов,
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.
  Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай (отзыв лицензии у коммерческого банка или введение моратория ЦБ РФ на удовлетворение требований кредиторов банка), выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 руб. (13.10.2008 г.).

Отношения между банками и их клиентами (физическими и юридическими лицами) по поводу открытия и обслуживания банковских счетов регулируются положениями Конституции РФ, главой 45 «Банковский счет» Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», нормативными правовыми актами ЦБ РФ и строятся на договорных началах.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Основные виды банковских счетов:

• Расчетный счет - счет, открываемый в учреждении банка организациями для осуществления денежных операций, связанных с их экономической деятельностью. Используется для зачисления выручки от предпринимательской деятельности, внереализационных доходов, полученных кредитов. С расчетного счета снимаются денежные средства для расчетов с поставщиками, с работниками предприятий (выплата заработной платы и иные выплаты), с банками (погашение кредитов и процентов за кредит).
• Текущий счет - счет, открываемый в учреждении банка организациями для получения финансирования, снятия денежных средств. Текущие счета используются преимущественно некоммерческими организациями, а также субъектами хозяйственной деятельности, не являющимися юридическими лицами (общественные организации, обособленные подразделения предприятий: филиалы и представительства).
• Депозитный (вкладной) счет - счет, который предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Такой счет открывается клиенту банка на основании заключенного договора банковского вклада.
• Валютный счет - открывается для зачисления и расчетов денежными средствами, выраженными в иностранной валюте. Валютные средства используются для расчетов по импорту. Валютные счета могут подразделяться на расчетные, депозитные, ссудные.
• Ссудный счет - счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Ссудные счета подразделяются на простые и специальные. Кредитование по простому счету, как правило, является кредитованием по остатку, кредитование по спецссудному счету - кредитованием по обороту. Использование кредитов, зачисленных на ссудные счета может быть проконтролировано коммерческими банками гораздо эффективнее, чем в тех случаях, когда деньги поступают сразу на обычный расчетный счет.

• Карточный счет - счет, открываемый банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковской карты. Расчетному счету каждого клиента присваивается номер в соответствии со схемой нумерации, согласно инструкции ЦБ РФ (табл. 2.3). Например, счет 40702810000340000325 означает, что это рублевый счет коммерческого предприятия, открытый в филиале банка № 34, имеющий лицевую карточку № 325. На каждого клиента банка, владеющего расчетным счетом, заводится лицевая карточка, в которой отражается поступление средств (по кредиту счета) и перечисление средств при безналичных расчетах и расчетах наличными (по дебету счета).

Таблица 2.3

Схема нумерации расчетного счета

В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Неснижаемый остаток средств на расчетных и текущих счетах и депозитов до востребования можно рассчитать по следующей формуле:

Но = х 100%,

К

где Но - неснижаемый остаток,

Оср - средний остаток на счетах за расчетный период,

К - кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования.

Показатель Но позволяет выявить постоянную неснижаемую долю средств клиентов, которую можно использовать в виде долгосрочного ресурса.

Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.

Средний срок хранения денежных средств вычисляется по следующей формуле:

С д = х Д ,

В

где Сд - средний срок хранения денежных средств (дней),

В - оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот),

Д - количество дней в рассчитываемом периоде.

Показатель Сд позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:

Уо = °К ~ °Н х 100%, П

где Уо - уровень оседания средств во вкладах, %,

Ок - остаток вкладов на конец рассчитываемого периода,

Он - остаток вкладов на начало рассчитываемого периода,

П - поступление средств во вклады (кредитовый оборот).

Чем выше уровень Уо, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение - о неизменности вкладов [2].

Наряду с перечисленными показателями для оценки депозитной базы кредитной организации используются и другие показатели устойчивости депозитной базы.

Работа кредитных организаций по привлечению денежных средств кредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.

Банк России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. Эти ограничения действуют в виде таких экономических нормативах, как:

• норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - Н8;
• норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения - Н11;
• норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами - Н11.1;
• норматив риска собственных вексельных обязательств банка - Ніз. Установление ЦБ РФ для коммерческих банков нормативов

риска по привлеченным средствам вместе с нормативом достаточности банковского капитала, а также нормативами ликвидности и кредитного риска, направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы во благо развития общественного производства РФ [1].