Банковские операции и их классификация

Современная банковская экономика — это сфера многообразных услуг своим клиентам: от традиционных депозитно-сберегательных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковской экономики, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.

Широкое распространение получило совершенствование бан­ковских услуг — автоматизация филиалов (отделений) банков, а также внедрение банкоматов и обслуживание клиентов по теле­фонным линиям, существенно снижающим удельные расходы на операции по обслуживанию клиентов банков.

Дистанционный (онлайновый) банкинг — это комплекс бан­ковских услуг, предоставляемых с использованием различных тех­нологий удаленного обслуживания клиентов.

С точки зрения каналов доступа к банковским услугам можно отнести шесть форм современного удаленного банкинга:

1) телефонный банкинг — управление счетом посредством ис­пользования возможностей телефонов. Его преимуществами явля­ются доступность и простота использования. К недостаткам отно­сят ограниченный набор предоставляемых банковских операций, отсутствие визуального информационного мониторинга предостав­ляемых услуг;

2) ПС-банкинг — управление счетом посредством прямого модем­ного соединения персонального компьютера с банковской сетью (без использования Интернет). В банковской практике такие системы называются системами «банк-клиент». К преимуществам ПС-банкинга относят широкий спектр предоставляемых банковских операций и ви­зуальную наглядность принимаемых решений, к недостаткам — нали­чие выделенной линии связи и подключения к сети банка и необходи­мость в установке специального программного обеспечения;

3) видеобанкинг — предоставление удаленного доступа к бан­ковским операциям посредством интерактивного общения клиента с персоналом в банке. Это позволяет обеспечить доступ информа­ции, а также общаться с банковскими служащими и проводить с их помощью практически любые операции в режиме онлайн;

4) Интернет-банкинг — предоставление удаленного доступа к банковским операциям посредством персонального компьютера и модема через Интернет.

5) мобильный банкинг — предоставление удаленного доступа к банковским операциям посредством мобильного телефона через упрощенный протокол обмена данными в Интернет. Преимущест­вом мобильного банкинга является удобство для пользователя — возможность навигации по сайту банка, наглядное представление и удобный ввод информации;

6) интерактивный (цифровой) телевизионный банкинг — пре­доставление удаленного доступа к банковским операциям с исполь­зованием телевизора, превращенного с помощью специальной ком­

пьютерной приставки и цифрового канала связи в мультимедийный телекоммуникационный центр. В настоящее время эти системы на­ходятся на стадии испытаний.

Другим признаком классификации удаленного банкинга являет­ся тип объекта, который предоставляет данную услугу, — мульти­канальный банк или виртуальный банк. В первом случае клиентам предлагается максимально широкий выбор услуг. Интерактивность сочетается с возможностью человеческого общения с работниками банка в офисе и по телефону. Во втором случае предопределяющим моментом является минимизация издержек. С этой целью органи­зуется отдельный виртуальный банк, который работает только че­рез Интернет и иные каналы электронного доступа.

Классификация банковских операций. Операции коммерче­ских банков делят на четыре группы:

1) пассивные (привлечение средств);

2) активные (размещение средств);

3) активно-пассивные (комиссионно-посреднические);

4) прочие.

Пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода. Источники ресурсов банка — это:

а) его собственный капитал, который образуется за счет вкла­дов учредителей и участников, т. е. уставного фонда, резервного капитала; нераспределенной прибыли;

б) привлеченный капитал, который образуется за счет вкладов (депо­зитов) клиентов, остатков денежных средств на счетах клиентов;

в) заемный капитал, который образуется за счет кредитов дру­гих банков, привлекаемых на межбанковском рынке.

Пассивные операции можно подразделить на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Депозитными являются операции банков по привлечению де­нежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Объектами депозит­ных операций являются депозиты. Это экономические отношения по поводу перераспределения средств клиента во временное поль­зование банка. По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на следующие группы:

- условные депозиты — средства для финансирования капиталь­ных вложений хранятся на счетах от момента их открытия до нача­ла финансирования или кредитования;

- срочные депозиты — это средства, привлекаемые банками на определенный срок;

- депозиты до востребования — средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента;

- сберегательные вклады населения — промежуточное между срочными депозитами и депозитами до востребования (срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно­выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявите­ля, на текущие счета до востребования, сберегательные сертифика­ты, пластиковые карточки).

Депозитный сертификат или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денеж­ных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопре­емника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Эмиссионные операции — это размещение паев или ценных бумаг банка.

Ценная бумага — это документ, удостоверяющий с соблюдени­ем установленной формы и обязательных реквизитов имуществен­ные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении.

Различают первичный рынок ценных бумаг, где происходит эмиссия и первичное размещение ценных бумаг, и вторичный, где производится купля-продажа (обращение) ранее выпущенных цен­ных бумаг.

1. Тип выражения в ценной бумаге прав и отношений (долговые ценные бумаги и долевые ценные бумаги). Долговые ценные бума­ги выражают отношения займа и представляют собой долговые обязательства, гарантирующие их владельцам возврат денег в уста­новленный срок с оговоренной ставкой процентов. К ним относятся облигации, векселя и депозитные и сберегательные сертификаты.

Облигация — это ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство 263

возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в пре­дусмотренный срок с уплатой фиксированного процента.

Вексель — ценная бумага, удостоверяющая безусловное денеж­ное обязательство векселедателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Долевые ценные бумаги выражают отношения совладения и предоставляют их владельцу право долевого участия как в собст­венности, так и в прибыли эмитента. Долевыми ценными бумагами являются акции.

Акция — это ценная бумага, свидетельствующая о внесении средств на развитие акционерного общества и дающая право ее владельцу на получение части прибыли (дивиденда) данного обще­ства. С точки зрения начисления дивидендов акции бывают обык­новенные (простые) и привилегированные.

Обыкновенная акция дает право на участие в управлении ак­ционерным обществом (одна акция — один голос при решении во­просов на собрании акционеров) и распределении чистой прибыли общества после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Привилегированные акции не дают право на участие в управле­нии, но приносят постоянный (фиксированный) дивиденд и имеют преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли и ликвидации общества. Привилегированные акции могут выпускаться в виде конвертируемых акций, которые по желанию владельца могут обмениваться на обыкновенные акции или облига­ции того же эмитента в соответствии с условиями конверсионной привилегии (условия определяются при подготовке выпуска кон­вертируемых акций).

Расчет суммы дивидендов по акциям производится следующим образом:

где А — количество акций, ед.;

N_a— номинальная цена одной акции, руб.;

У_д — уровень дивидендов по акциям, %.

264

2. По сроку обращения ценные бумаги делятся на краткосроч­ные, среднесрочные, долгосрочные долговые ценные бумаги и «бессрочные» долевые ценные бумаги.

3. По статусу лица, выпустившего ценную бумагу, различают государственные, муниципальные и частные (корпоративные) цен­ные бумаги.

4. По форме существования различают ценные бумаги в виде отпечатанных на бумаге бланков и в виде записей на счетах.

5. По способу реализации имущественных прав владельцев раз­личают ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные (предполагают возможность их передачи новому владельцу).

По процедуре выпуска ценные бумаги делятся на эмиссион­ные и неэмиссионные. Эмиссионные выпускаются единовремен­но в большом количестве и имеют в рамках одного выпуска оди­наковые свойства. Неэмиссионные — выпускаются отдельными экземплярами.

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К ним относятся: кредитова­ние клиентов, включая лизинг, факторинг, долевое участие средст­вами банка в хозяйственной деятельности других субъектов, покупка ценных бумаг, ссуды, предоставляемые другим банкам, и т. п.

Ссудные операции — это операции по предоставлению креди­тов заемщикам. Они могут быть связаны с учетом (покупкой) век­селей либо принятием их в залог (учетно-ссудные операции).

Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств по счетам клиентов.

Кассовые операции — операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Кассовые операции — это операции, связанные с движением наличных денежных средств.

Инвестиционные и фондовые операции — операции по инве­стированию банком своих средств в ценные бумаги, в том числе акции, облигации, векселя.

Валютные операции — это операции с иностранной валютой в наличной и безналичной форме, конверсионные операции.

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гаран­тий (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу.

Активно-пассивные операции банков — комиссионные, по­среднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу операций называют услугами. Это услуги по купле-продаже бан­ком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, посредничество в размещении акций и облигаций, трастовые опе­рации.

К прочим операциям банков относят услуги по хранению и ох­ране ценностей, аренду сейфовых ячеек юридическими и физиче­скими лицами, консультационно-информационные услуги и т. и.

17.4.