Лекция Оценка кредитоспособности заемщика
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска. Способным повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок, поэтому прежде чем предоставить кредит банк производит оценку кредитоспособности.
Целью данной работы является оценка способности заемщика в полном объеме и в указанный срок погасить кредит. Для этого на 1-ом этапе на основе бухгалтерского баланса предприятия рассчитываются следующие коэффициенты1. Коэффициент абсолютной ликвидности
где ДС - денежные средства
КФЛ – краткосрочные фин вложения
Окс – краткосрочные обязательства
2.Промежуточный коэффициент покрытия
ДЗ – дебиторская задолженность
3.Общий коэффициент покрытия
ЗЗ – затраты и запасы
4.Коэффициент независимости
СК – собственный капитал
На 2 этапе производится условная разбивка заемщиков по классности:
| Коэффициент | 1 класс | 2 класс | 3 класс |
| К абс.л | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | Менее 0,15 |
| К пром.покр | 0,8 | 0,5-0,8 | 0,5 |
| Кпокр | 2,0 | 1,0-2,0 | 1,0 |
| К н | Более 0,6 | 0,4-0,6 | 0,4 и менее |
На основании выше приведенных расчетов определяется рейтинг заемщика:
| Коэффициент | класс | Доля % | Баллы |
| Кабс.л | 2 | 30 | 2*30=60 |
| Кпром.покр | 3 | 20 | 60 |
| Кпокр | 1 | 30 | 30 |
| Кн | 3 | 20 | 60 |
| Итого | 100 | 210 |
По результатам рейтинговой оценки определяем к какой категории относится заемщик
2. 100-150 баллов
3. 151-250 баллов
4. 251-300 баллов
Таким образом, по сумме баллов определяется категория заемщика. С каждой категорией строятся дифференцированные отношения. С первоклассными заемщиками возможно открытие кредитной линии, предоставить ссуду с низкой % ставкой. Второстепенным заемщикам кредит предоставляется на обычных условиях, т.е. при наличии гарантии. При этом сумма % зависит от вида гарантии. Заемщики 3-го класса представляют рискованную категорию, некоторые банки предпочитают не давать денег или предоставить ссуду в размерах уставного капитала.