Лекция №5. Сущность и функции кредита

1. Необходимость и сущность кредита

2. Основные функции и принципы кредита

3. Формы и классификация кредита

4. Экономическая сущность ссудного %

1.

Кредит в переводе с латинского означает «ссуда, долг, доверие»

Кредит – разновидность экономической сделки, договор между лицами о займе или ссуде.

Значение кредита:

· Предприятие заемщик получает возможность расширить свое хозяйство;

· Граждане воспользовавшись кредитом могут приобрести необходимые ценности;

· Кредит является условием развития экономики;

· Кредит используют все субъекты экономических отношений

· Кредит обслуживает движение капитала, а также производственное использование средств высвобождаемых в процессе деятельности предприятия, сбережения населения и ресурсы банка.

Роль кредита в рыночной экономике:

1. С помощью кредита становиться возможным перелив капитала в различные отрасли с учетом рыночной конъюнктуры;

2. Кредит -это основной источник удовлетворения спроса на денежные ресурсы;

3. Кредит необходим для поддержания кругооборота фондов предприятия;

4. Кредит оказывает активное воздействие на платежные обороты;

5. Благодаря кредиту происходит быстрее процесс капитализации прибыли, то есть превращение её в производственные фонды.

2.

Распределительная. Это аккумуляция средств и их размещение

Эмиссионная. Заключается в создании кредитных средств обращения заменяющих наличные деньги (вексель).

Контрольная. Заключается в осуществлении контроля за финансовой деятельностью экономического субъекта.

Принципы кредитования:

1. Возвратность

2. Срочность

3. Дифференцированность – банки подходят к решению вопроса о кредите в каждых конкретных случаях дифференцировано

4.

5. Целенаправленность

6. Платность

3.

В процессе кредитования используются следующие формы кредита:

Коммерческий кредит – это предоставление одних предприятий другим рассрочки платежа. Коммерческий кредит предоставляется в формах открытого счета и в вексельной форме. Расчеты по открытому счету – это обычная форма открытия счета дебитора без оформления долгового обязательства. Вексель – это долговое письменное обязательство выплатить указанную в нем сумму в указанный срок. Существует 2 вида векселей: простой (соло вексель) – обязательство векселедателя уплатить по наступлению срока определенную сумму векселедержателю и переводной (тратта) – содержит приказ векселедателя плательщику об оплате указанной суммы векселя 3-му лицу.

Возможность передачи векселя осуществляется путем существования на нем как на документе передаточной надписи, а операции по передаче векселя называется (индоссамент) аллонж. Вексель должен быть гарантированным посредство размещения на нем гарантированного обязательства аваль.

Банковский кредит – предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками юридическим лицам, государству и населению.

Государственный кредит – заемщиком или кредитором выступает государство.

Потребительский кредит – предоставляется для приобретения товаров с рассрочкой платежа.

Ипотечный кредит – для строительства или приобретения жилья.

Межбанковский кредит – охватывает экономические отношения между государствами международными экономическими организациями (МБРР,МВФ).

Ростовщический кредит – выдача денег частным лицом под большие %.

4.

Кредитные отношения являются непосредственной основой на которой базируется понятие ссудного %, то есть возмещения за использование заемных средств. Существует следующие %-ые ставки:

1. Фиксированные – остаются неизменными на протяжении всего срока кредитования

2. Плавающие %-ые ставки, которые меняются банком исходя из конъюнктуры рынка и состояние экономики.

Техника начисления простых %.

где: i – это годовая ставка %

p – это задолженность по кредиту

n – количество дней в периоде за который начисляются %

При исчислении % количество дней в году принимается равным 360, а в месяце – 30.

Пример: 1 августа заемщиком заключен кредитный договор с банком на 500000 тенге сроком на 3 месяца под 33 % годовых на приобретение канцелярских товаров. % августа было перечислено 200000 тенге на счет ТОО «Радуга», 8 августа 100000 тенге на счет «Абдикомпани» и 15 августа – 200000 тенге на счет «Мир школьника». Какую сумму % должны перечислить за август и за прочие месяцы.