Виды и формы кредита

Кредит – предоставление капитала в денежной или товарной форме на принципах платности, срочности, возвратности.

Существует 5 основных видов кредита:

1. Торговый (коммерческий кредит).

2. Банковский кредит.

3. Инвестиционный кредит.

4. Потребительский или личный кредит.

5. Государственный кредит.

Их основные отличия: состав участников, объект ссуды, размер процента, сфера применения.

Коммерческий кредит связан с торгово-посредническими операциями; предоставляется поставщиком или посредником и оформляется по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом. Его возникновение связано с совершаемыми фирмой сделками. Так, при закупках у других фирм товаров, сырья, комплектующих в кредит у рассматриваемой фирмы возникает долг, который учитывается в виде кредиторской задолженности. Чем дольше период погашения кредиторской задолженности и больше объем реализации закупок, тем значительнее дополнительное финансирование для фирмы.

Разновидностью коммерческого кредита выступает обычная кредиторская задолженность, образующаяся ввиду существующей системы оплаты по безналичному расчету. Коммерческий кредит есть форма краткосрочного финансирования, применяемая почти во всех сферах бизнеса. Фактически это основной источник краткосрочных средств для большей части фирм. В промышленно развитых странах большинство покупателей может не оплачивать стоимость товара при его доставке, им предоставляется небольшая отсрочка, ограниченная крайним сроком платежа. На период отсрочки продавец товара предоставляет покупателю кредит. Так как обычно поставщики товара относятся к предоставлению кредита более либерально, чем финансовые институты, малые предприятия широко используют в своей деятельности коммерческий кредит.

Из 3 типов предоставления коммерческого кредита — открытые счета, векселя и акцептованные накладные — наиболее широко распространены открытые счета.

Иногда вместо открытого счета применяют простой вексель. Покупатель выписывает вексель, который служит подтверждением задолженности продавцу. Вексель должен быть оплачен к определенной дате. Так поступают, когда продавец желает официально оформить задолженность, например, если срок платежа по открытому счету истекает, продавец может потребовать от покупателя предоставления векселя.

Акцептованные товарные накладные — это еще один способ формально зафиксировать задолженность покупателя. Продавец выписывает на имя покупателя переводной вексель-тратту, который является указанием произвести оплату в определенный момент. Продавец не отгружает товары до тех пор, пока покупатель не акцептует тратту. Если мы имеем дело с векселем на предъявителя, покупатель обязан произвести оплату после получения товарных документов. При таком виде оплаты коммерческий кредит не предоставляется.

Акцептуя вексель, покупатель указывает банк, в котором вексель будет оплачен при наступлении срока платежа. После акцепта вексель становится акцептованной товарной накладной и в зависимости от кредитоспособности покупателя может обращаться на рынке ценных бумаг. Если товарная накладная ликвидна, то продавец может продать ее на рынке со скидкой и, таким образом, получить деньги за товар немедленно. По истечении срока платежа владелец накладной представляет ее в банк, указанный для оплаты.

Банковский кредит – кредит, который банк или другое финансовое учреждение, предоставляет юридическому или физическому лицу с целью финансирования их потребности в денежных ресурсах. В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные (до года) и долгосрочные (на срок до 6 лет).

Инвестиционный кредит – долгосрочный кредит, предоставляемый в целях приобретения земли, зданий, сооружений, оборудования и др. активов.

Инвестиционный кредит может предоставляться страховыми компаниями, коммерческими и сберегательными банками, трастовыми компаниями, андеррайтерами (компании, занимающиеся перепродажей векселей, облигаций и т.д.) и правительственными учреждениями.

Потребительский (личный) кредит – разновидность кредита, который предоставляется розничными торговцами, банками или финансовыми компаниями физическому лицу.

Наиболее часто встречающиеся формы потребительского кредита это использование кредита по открытому счету в розничной торговле и продажа в рассрочку товаров длительного пользования.

Государственный кредит – кредит, получаемый различными правительственными учреждениями для выполнения ими своих обязанностей. Отличительной особенностью государственного кредита является, то что получателем ссуды выступают местные органы власти.