Требования к оформлению учетных регистров

В регистры учета сделок вносится информация обо всех сделках с ценными бумагами, поступлении и выплате денежных средств в течение рабочего дня. Регистры должны содержать следующую информацию: дату сделки, место совершения сделки, номер поручения клиента, вид сделки (покупка-продажа, иной вид сделки), номер и дату договора, номера корреспондирующих счетов, наименование эмитента, вид и количество ценных бумаг, цену одной ценной бумаги, сумму вознаграждения профессионального участника, сумму иных расходов, связанных с совершением сделки, итоговую сумму сделки.

Регистры учета расчетов предназначены для обобщения информации о расчетах по операциям с клиентами. Регистры ведутся в разрезе аналитических счетов учета расчетов как по денежным средствам, так и по ценным бумагам, по каждому клиенту. Регистры учета расчетов должны содержать информацию о неисполненных обязательствах, в том числе о дате возникновения и дате исполнения обязательства.

Регистры учета ценных бумаг ведутся в форме регистров учета государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО), облигаций федерального займа (ОФЗ) и регистров учета иных ценных бумаг.

Кредитные организации ведут регистры учета ГКО и ОФЗ в соответствии с порядком, установленным Центральным банком Российской Федерации, а регистры учета иных ценных бумаг — в соответствии с требованиями по ведению учетных регистров и составлению внутренней отчетности, разработанными саморегулируемыми организациями.

Профессиональные участники, не являющиеся кредитными организациями, ведут регистры учета ценных бумаг в соответствии с тре-бованиями по ведению учетных регистров и составлению внутренней отчетности, установленными саморегулируемыми организациями.

Таким образом, для ведения регистров учета ценных бумаг установлены формы регистров учета государственных ценных бумаг и регистров учета корпоративных ценных бумаг. Характерно, что кредитные организации в этом отношении подчиняются требованиям разработанным Банком России и саморегулируемыми организациями, а некредитные организации — только требованиям, установленным саморегулируемыми организациями.