§ 5. Формы безналичных расчетов

в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика

на счет получателя в кредитной организации. Расчеты налич-

614

Глава XXI.

ными деньгами, как отмечалось ранее, допускаются лишь в случаях

и пределах, устанавливаемых ЦБ РФ. В соответствии с указанием

Банка России установлен предельный размер расчетов наличными

деньгами за один платеж: между юридическими лицами - в сумме

100 тыс. руб. 1

Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитываться

по своим обязательствам. Порядок и конкретная форма расчетов

определяются сторонам~:)" при заключении соответствующего договора.

В соответствии с Законом о банках формы, правила и стандарты

безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применяются

таюке и формы, припятые в международной банковской практике

при международных расчетах. ГК РФ в ст. 862 устанавливает

наиболее распростращшные формы безналичных расчетов. •

Безналичные расчеты между хозяйствующими субъек;гами могут

производиться в следующих формах:

•расчеты платежными поручениями;

•расчеты по аккредитиву;

•расчеты чеками;

•расчеты по инкассо;

•в иных формах, предусмотренных законом, установленными

в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми

в банковской практике обычаями делового оборота.

В Законе о Банке России установлено, что общий срок безналичных

расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах

субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней -

в пределах Российской Федерации. Договором и обычаями делового

оборота могут быть установлены более короткие сроки для совершения

безналичных расчетов.

Платежное поручение - это поручение владельца счета (плательщика)

обслуживающей его кредитной организации о перечислении

определенной суммы со своего счета на счет получателя.

См.: Указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г.

наличными деньгами и расходовании наличных денег, nостуnивших в кассу

юридического лица или кассу индивидуального nредnринимателя»// ВБР. 2007.

N2 39.

615

Раздел Vl. Правовые основы денежно-кредитной системы

Платежное поручение оформляется соответствующим расчетным

документом. Платежное поручение - это банковский перевод.

Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от

своего имени, но за счет клиента-IШательщика осуществить IШатеж

третьему лицу - получателю средств.

Расчеты по аккредитиву означают, что кредитная организация

(эмитент) по поручению IШательщика об открытии аккредитива и

в соответствии с его указанием обязуется произвести IШатежи получателю

средств либо ОIШатить, акцептовать или учесть переводной

вексель, либо дать поручение другой кредитной организации (исполнителю)

произвести IШатежи получателю средств при представлении

получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Кредитная

организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива

договору, заключенному между IШательщиком и получателем,

по которому и осуществляются соответствующие расчеты.

Аккредитив предназначается для расчетов с одним получателем

средств.

Как форма расчетов расчеты по аккредитиву более выгодны для

получателя денежных средств. Данная форма расчетов не только гарантирует,

например, поставщику оiШату продукции, поставленной

с соблюдением условий договора, но и значительно сближает момент

платежа и момент отгрузки продукции.

Расчеты чеками заключаются в том, что в соответствии с письменным

поручением владельца счета (чекодателя) обслуживающему

его банку он перечисляет с его счета на счет кредитора (чекодержателя)

определенную сумму денежных средств.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не

обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации

произвести IШатеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателями являются лица, имеющие денежные средства

в кредитной организации, которыми они вправе распоряжаться путем

выставления чеков.

лица. Чек - ценная бумага, и она должна содержать установленные

ст. 878 ГК РФ реквизиты, отсутствие хотя бы одного из

них лишает данную ценную бумагу юридической силы.

616

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Хранение

бланков чеков осуществляется в порядке, установленном Банком

России.

Вьщача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение

которого он вьщан.

Чеки действительны в течение 1 О календарных дней, не считая

дня их вьщачи.

Чеки применяются, например, при расчетах за принятые покупателями

по документам приема-сдачи товары, если они фактически

вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги.

Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Чеки

подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения

по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и

главным бухгалтером).

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться

чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут

использоваться клиентами кредитной организации, выпустившей

эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских

отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями,

могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров,

заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о

расчетах чеками.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию,

посредством которой кредитные организации на основании инкассового

поручения получателя платежа от его имени и за его счет совершают

действия, направленные на получение от плательщика платежа

или акцепта (согласия на производство платежа).

Для осуществления расчетов по инкассо кредитная организацияэмитент

вправе привлекать другую кредитную организацию.

Инкассовое поручение может оформляться с помощью таких

расчетных документов, как платежное требование, оплата которого

может производиться с акцептом или в безакцептном порядке, и инкассовое

поручение, оплата которого производится без распоряжения

плательщика (в бесспорном порядке).

Кредитная организация, получившая от клиента инкассовое поручение

или платежное требование, называется эмитентом.

617

Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы

Кредитная организация, которая непосредственно осуществляет

предъявление требования о совершении платежа или об акцеmе обязанному

лицу (плательщику), является исполняющей кредитной организацией.

Если кредитная организация одновременно осуществляет

расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя денежных

средств, то она является исполняющей кредитной организацией.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим

требование кредитора (получателя средств) по основному договору

к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной

суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные

товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных

случаях, предусмотренных основным договором.

платежных требований могут осуществляться с пр~варительным

акцептом и без акцепта плательщика.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании

которого производится списание денежных средств со счетов

плательщика в бесспорном порядке.

В Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации

перечисляются случаи, когда применяются инкассовые поручения:

•бесспорный порядок взыскания денежных средств предусмотрен

законодательством, в том числе взыскание денежных

средств органами, выполняющими контрольные функции;

•для взыскания по исполнительным листам;

•в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

При этом кредитной организации должны быть предоставлены

права на списание денежных средств со счета

плательщика без его распоряжения.

В Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации

предусмотрены случаи, когда кредитная организация приостанавливает

списание денежных средств в бесспорном порЯдКе:

618

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

•по решению органа, осуществляющего контрольные функции

в соответствии с законодательством, о приостановлении

взыскания;

•при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

•по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

Расчеты в порядке плановых платежей применяются при равно-

мерных поставках товаров и оказании услуr. Плательщик по договоренности

с кредитором в установленные ими сроки в определенном

размере перечисляет денежные средства на счет кредитора. Плановые

платежи про~зводятся как платежными поручениями, так и платежными

требованиями.

Платежи осуществляются ежедневно или в друrие сроки, согласованные

между поставщиком и покупателем. Стороны обязаны периодически,

но не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты

и производить перерасчет. Кредитные организации контролируют

соблюдение сторонами установленного соглашением порядка расчетов

плановыми платежами.

Хозяйствующие субъекты моrут осуществлять расчеты путем перевода

через предприятия находится в ведении Министерства связи и массовых коммуникаций

Pотдельных граждан (пенсий, алиментов, заработной платы, командировочных,

авторского гонорара и т.д.), на имя своих уполномоченных

и в иных случаях.

Для расчетов с предприятиями связи за совершаемые через них

переводы организации-переводадатели представляют в кредитную

организацию платежное поручение, в котором указывается назначение

перечисляемой суммы. Организации Минобороны Рос~ии,

МВД России такие данные в платежных поручениях не указывают.

Предприятия связи оплачивают поступающие организациям переводы

в безналичном порядке путем щ:речисления сумм перевадав

со своего счета по переводным операциям на счета организаций -

получателей перевода.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, выражаются

в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов

погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производится

платеж в установленном порядке. Расчеты путем зачета

взаимных требований обеспечивают необходимую экономию обо-

619

Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы

ротных средств. Указанная форма расчетов органически присуща

странам с рыночной экономикой.

Кредитные организации осуществляют постоянные и разовые

расчеты. Периодические расчеты по сальдо встречных требований

осуществляют два хозяйствующих субъекта, имеющие между собой

постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров

или оказанию услуг.

В зависимости от того, в чью пользу будет выведено сальдо, хозяйствующий

субъект, на которого возложена обязанность производить

расчеты, по истечении расчетного периода на сумму сальдо

представляет в кредитную организацию платежное поручение или

выставляет платежное требование.

Разовые зачеты взаимной задолженности могут производиться

между двумя или группой хозяйствующих субъектов. Разовые зачеты

взаимных требований между двумя хозяйствующими субъектами

применяются в тех случаях, когда они имеют взаимные требования,

оформленные документами, один из которых находится в кредитной

организации. К зачету принимаются только документы, подлежащие

оплате.

Как платежный документ может применяться вексель, передаваемый

одним лицом другому взамен денежного платежа или как средстJю

кредита.

В законодательстве вексель определяется как ценная бумага, удостоверяющая

ничем не обусловленное обязательство векселедателя

(простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика

(переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного

векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

В последнее время получили широкое распространение расчеты

с помощью банковских карт.