Экономическая категория страхования. Его необходимость и функции

Страхование является категорией, находящейся в подчинённой связи с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движени­ем денежной формы стоимости при формировании и использовании соот­ветствующих целевых фондов денежных средств.

Выделяют 4 основных признака, характеризующих экономическую ка­тегорию страхования:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные от­ношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести матери­альный и иной ущерб.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные от­ношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлечённые в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создаётся денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счёт

фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства это­го фонда используются лишь среди участников его создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится стра­хование. Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффектив­ного территориального перераспределения страхового фонда в течение го­да между застрахованными хозяйствами требуются достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4. Возвратность мобилизованных в страховой фонд денежных средств.

Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, со­стоящих из 2 частей:

- нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба,

- накладных расходов на содержание страховой организации, прово­дящей страхование.

Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчётный период в масштабе определённой территории, поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в тече­ние принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе.

Страхование - это совокупность особых, замкнутых, перераспредели­тельных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям и для оказания денежной помощи гражданам.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции: они являются внешними формами, позволяющими выявить особенности стра­хования как звена финансовой системы. Категория страхования выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через специфическое прояв­ление распределительной функции в рисковую, предупредительную и сбе­регательную.

Главной является рисковая функция, так как страховой риск как веро­ятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхо­вания по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение де­

нежной формы стоимости среди участников страхования в связи с послед­ствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счёт части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Сберегательная функция связана с накопительными отраслями страхо­вания.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях и в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и нормативных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

15.1.3.