Финансы ломбардов
Ломбард — специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов под залог движимого имущества граждан и хранение вещей.
В зависимости от специализации в ломбардах принимают драгоценный металл, бытовые вещи, автотранспорт. Оценка стоимости вещей производится по соглашению сторон. Владельцу имущества при заключении договора залога и квитанции хранения (не все ломбарды используют услугу хранения) выдается требуемая сумма, а также именной залоговый билет БСО, утверждённый приказом Министерства финансов от 14.01.2008 № ЗН.Кредиты под залог имущества учреждены впервые в XV веке во Франции ростовщиками, выходцами из Ломбардии. Откуда и произошло слово «ломбард». В XVI веке возникают первые муниципальные ломбарды (первый появился в Нюрнберге).
В XVII - XVIII веках муниципальные ломбарды выполняют функции «ведомств по социальной поддержке населения» по получению небольших ссуд для спасения горожан от голода или окончательного разорения, тем самым оберегая их от воровства или других отчаянных поступков.
В XIX появляются так называемые «обувные ломбарды», куда рабочие сдавали свои выходные ботинки в понедельник (на неделе они все равно не нужны), а в пятницу, получив недельное жалование, выкупали ботинки и шли на танцы.
В 2007 году был принят важный закон (Федеральный закон от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах»), который долго ожидался многими уже действующими ломбардами, регламентирующий их деятельность и окончательно юридически закрепляющий их как отдельный вид бизнеса.
Ломбард насчитывает определённые проценты на предоставленную в кредит сумму. В зависимости от ломбарда в процентную ставку может входить сумма пользования ссудой, хранения и страхования, хотя согласно Федеральному закону от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах» страхование заложенного имущества производится за счет ломбарда и выгодоприобретателем
остается залогодатель. Важно учитывать, что действующим законодательством ломбардам разрешено брать проценты только за пользование ссудой/кредитом, за хранение проценты брать запрещено, что в целом обходится ломбардами путем включения данной услуги в стоимость процентов за кредит. Хотя согласно Закону «О ломбардах» хранение является отдельной услугой и насчитывается отдельно. Практика хранения имущества (без получения займа, а только хранение) широко используется в Европе и странах Северной Америки. В России она особо не прижилась, так как эта услуга попадает под НДС.
В ломбардах нередко применяется практика досрочного взимания процентов, когда при выдаче ссуды с клиента сразу же удерживаются возможные проценты, которые он должен будет заплатить к концу срока залога.
Расчёт обычно проводится таким образом: берется произведение суммы займа, процентной ставки и срока пользования.
3.6.