Фінансовий моніторинг у сфері запобігання та протидії легалізації доходів
Важливим завданням державної політики є концентрація зусиль органів влади і місцевого самоврядування на здійсненні комплексу економічних, правових, організаційних і силових заходів, спрямованих на боротьбу з корупцією, організованою злочинністю та тіньовою економічною діяльністю.
Кроком у реалізації цих заходів є прийняття Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» (2002 р.). Законом визначено завдання, функції, права та обов’язки суб’єктів первинного та державного фінансового моніторингу, засади щодо міжнародного співробітництва у запобіганні та протидії легалізації доходів і фінансуванню тероризму, передбачено відповідальність за порушення вимог закону та умови відновлення прав і законних інтересів держави, юридичних і фізичних осіб.Легалізація (відмивання) доходів — це вчинення дій з метою надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню доходами або дій, спрямованих на приховування джерел походження таких доходів. Легалізації передує суспільно небезпечне протиправне діяння, за яке Кримінальним кодексом України передбачено покарання. Наслідком протиправного діяння є незаконно одержані доходи (доходи, одержані злочинним шляхом).
Для запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, здійснюється фінансовий моніторинг. Система фінансового моніторингу складається з двох рівнів — первинного моніторингу та державного.
Суб’єктами первинного моніторингу є банки, інші фінансові установи, а також інші юридичні особи, які відповідно до законодавства здійснюють фінансові операції. Суб’єктами державного фінансового моніторингу є: центральні органи виконавчої влади та Національний банк України, які виконують функції регулювання та нагляду за діяльністю юридичних осіб, що забезпечують здійснення фінансових операцій; а також спеціально уповноважений орган виконавчої влади з питань фінансового моніторингу — урядовий орган державного управління, який діє у складі Міністерства фінансів України.
Суб’єкти первинного моніторингу зобов’язані: проводити ідентифікацію особи, яка здійснює фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу; забезпечувати виявлення і реєстрацію таких операцій; здійснювати внутрішній фінансовий моніторинг, тобто діяльність з виявлення фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу, та інших операцій, що можуть бути пов’язані з легалізацією доходів; надавати уповноваженому органу інформацію про такі операції не пізніше як протягом трьох робочих днів з моменту її реєстрації, та сприяти його працівникам у проведенні аналізу таких операцій тощо.
Обов’язковий фінансовий моніторинг — це сукупність заходів уповноваженого органу з аналізу інформації щодо фінансових операцій, що надається суб’єктами первинного моніторингу, а також заходів з перевірки такої інформації. Фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 80 тис. грн або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 80 тис. грн, та має будь-яку іншу ознаку сумнівного характеру. До таких ознак, наприклад, належать: переказ грошових коштів на анонімний (номерний) рахунок за кордон і надходження коштів з анонімного рахунка з-за кордону; купівля (продаж) чеків, дорожніх чеків або інших подібних платіжних засобів за готівку та ін. Повний перелік таких ознак визначений законом.
Завданнями уповноваженого органу з питань фінансового моніторингу є: збирання, оброблення та аналіз інформації про фінансові операції, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу; участь у реалізації політики та протидії легалізації доходів і фінансування тероризму; створення та забезпечення функціонування єдиної державної інформаційної системи в цій сфері; співробітництво, взаємодія та обмін інформацією з державними органами іноземних держав і міжнародними організаціями, а також представництво України в таких організаціях. Уповноважений орган відповідно до покладених на нього завдань бере участь у розробленні нормативно-правових актів з питань запобігання та протидії легалізації доходів, досліджує методи та схеми легалізації, здійснює координацію та методичне забезпечення діяльності суб’єктів первинного фінансового моніторингу.
За наявності достатніх підстав уважати, що фінансова операція може бути пов’язана з «відмиванням» доходів або фінансуванням тероризму, уповноважений орган надає до правоохоронних органів, згідно з компетенцією, відповідні узагальнені матеріали.Центральними органами, на які покладаються повноваження щодо здійснення міжнародного співробітництва у запобіганні протидії легалізації доходів і фінансуванню тероризму, є Міністерство юстиції і Генеральна прокуратура України. Уповноважений орган співпрацює з відповідними органами іноземних держав щодо обміну інформацією про ознаки легалізації доходів, а також, у межах своєї компетенції, забезпечує співробітництво з Групою розроблення фінансових заходів боротьби з «відмиванням» коштів (FATF) та іншими міжнародними організаціями, діяльність яких спрямована на співробітництво у запобіганні та протидії легалізації доходів.